Ato Declaratório Executivo CORAT nº 19 de 12/03/2007
Norma Federal - Publicado no DO em 14 mar 2007
Dispõe sobre o preenchimento da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF) e da Declaração de Compensação (DCOMP), em relação a fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2005.
Notas:
1) Revogado pelo Ato Declaratório Executivo Codac nº 51, de 16.09.2008, DOU 18.09.2008.
2) Ver Ato Declaratório Executivo Codac nº 44, de 30.07.2008, DOU 01.08.2008, revogado pelo Ato Declaratório Executivo Codac nº 51, de 16.09.2008, DOU 18.09.2008, que dispõe sobre o preenchimento da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF), em relação a fatos geradores ocorridos no mês de junho de 2008.
3) Assim dispunha o Ato Declaratório Executivo revogado:
"O COORDENADOR-GERAL DE ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA, no uso de suas atribuições, declara:
Art. 1º Em relação a fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2005, os débitos relativos aos impostos e às contribuições federais, de que trata o caput do art. 9º da Instrução Normativa SRF nº 695, de 14 de dezembro de 2006, deverão ser informados na Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF), gerada pelos programas "DCTF Mensal 1.1", "DCTF Mensal 1.3", "DCTF Semestral 1.0" e "DCTF Semestral 1.2", e na Declaração de Compensação (DCOMP), gerada pelo programa "PER/DCOMP 2.2", utilizando-se os códigos de receita constantes dos Anexos a este Ato Declaratório Executivo (ADE).
§ 1º Deverão, ainda, ser informados, na DCTF e na DCOMP, os débitos relativos:
I - aos valores retidos pelas autarquias e fundações federais, conforme art. 64 da Lei nº 9.430, de 27 de dezembro de 1996, utilizando-se os códigos de receita específicos constantes da Instrução Normativa SRF nº 480, de 15 de dezembro de 2004, acrescidos da extensão 04;
II - aos valores retidos pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações da administração pública do Distrito Federal, dos Estados e dos Municípios, conforme os arts. 31 e 33 da Lei nº 10.833, de 29 de dezembro de 2003, utilizando-se os códigos de receita específicos constantes da Instrução Normativa SRF nº 475, de 6 de dezembro de 2004, acrescidos da extensão 01;
III - à Contribuição para o PIS/Pasep devida pelos órgãos públicos da administração direta dos Estados, do Distrito Federal, dos Municípios, suas autarquias e autarquias federais, utilizando-se o código de receita nº 3703, acrescido da extensão 01; (Redação dada ao inciso pelo Ato Declaratório Executivo CORAT nº 30, de 26.04.2007, DOU 30.04.2007)
Nota: Assim dispunha o inciso alterado:
"III - à Contribuição para o PIS/Pasep devida pelas pessoas jurídicas de que trata o inciso I, utilizando-se o código de receita 3703, acrescido da extensão 01;"
IV - à Contribuição para o PIS/Pasep e à Cofins, devidas pelos fabricantes e importadores de cigarros na condição de substitutos dos comerciantes varejistas, utilizando-se, respectivamente, os códigos de receita 8109/07 e 2172/04.
§ 2º Os códigos de que tratam os incisos I a IV do § 1º e o código 5299/04, constante do Anexo II, deverão ser incluídos nas tabelas dos programas "DCTF Mensal 1.1", "DCTF Mensal 1.3", "DCTF Semestral 1.0", "DCTF Semestral 1.2" e "PER/DCOMP 2.2" mediante a opção "Manutenção da Tabela de Códigos" do menu "Ferramentas" nos grupos IRRF, PIS/Pasep, Cofins e COSIRF, conforme o caso.
Art. 2º Este Ato Declaratório Executivo entra em vigor na data de sua publicação.
Art. 3º Ficam revogados os Atos Declaratórios Executivos Corat:
I - nº 62, de 27 de setembro de 2005;
II - nº 14, de 21 de fevereiro de 2006;
III - nº 16, de 21 de fevereiro de 2006;
IV - nº 21, de 8 de março de 2006;
V - nº 40, de 19 de maio de 2006;
VI - nº 41, de 19 de maio de 2006;
VII - nº 43, de 25 de maio de 2006;
VIII - nº 99, de 19 de dezembro de 2006;
IX - nº 100, de 19 de dezembro de 2006; e
X - nº 101, de 19 de dezembro de 2006.
MICHIAKI HASHIMURA
ANEXO I
IMPOSTO DE RENDA DAS PESSOAS JURÍDICAS (IRPJ)
Nota: Ver Ato Declaratório Executivo CORAT nº 66, de 04.09.2007, DOU 06.09.2007, que altera este Anexo.
Item | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação | |
1 | 0220/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ em geral obrigada ao lucro real/Balanço trimestral |
2 | 0220/08 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ em geral obrigada ao lucro real/Balanço trimestral/SCP |
3 | 1599/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - Entidade financeira/Balanço trimestral |
4 | 2089/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ que apura o imposto pelo lucro presumido |
5 | 2089/02 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Lucro presumido/Imposto postergado |
6 | 2089/08 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ que apura o imposto pelo lucro presumido/SCP |
7 | 2089/09 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Lucro presumido/Imposto postergado/SCP |
8 | 2319/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - Entidade financeira/ Estimativa mensal |
9 | 2362/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ em geral obrigada ao lucro real/Estimativa mensal |
10 | 2362/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Obrigada ao lucro real/Estimativa mensal/Imposto postergado |
11 | 2362/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ em geral obrigada ao lucro real/Estimativa mensal/SCP |
12 | 2362/09 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Obrigada ao lucro real/Estimativa mensal/Imposto postergado/SCP |
13 | 2390/01 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | IRPJ - Entidade financeira/Ajuste anual |
14 | 2430/01 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | IRPJ - PJ em geral obrigada ao lucro real/Ajuste anual |
15 | 2430/08 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | IRPJ - PJ em geral obrigada ao lucro real/Ajuste anual/SCP |
16 | 2456/01 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | IRPJ - PJ em geral/Ajuste anual |
17 | 2456/08 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | IRPJ - PJ em geral/Ajuste anual /SCP |
18 | 3317/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - Renda variável |
19 | 3373/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ optante pelo lucro real/Balanço Trimestral |
20 | 3373/08 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ optante pelo lucro real/Balanço trimestral/SCP |
21 | 5625/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ que apura o imposto pelo lucro arbitrado |
22 | 5625/02 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Lucro arbitrado/Imposto postergado |
23 | 5625/08 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ que apura o imposto pelo lucro arbitrado/SCP |
24 | 5625/09 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Lucro arbitrado/Imposto postergado/SCP |
25 | 5993/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ optante pelo lucro real/Estimativa mensal |
26 | 5993/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Optante pelo lucro real/Estimativa mensal/Imposto postergado |
27 | 5993/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ optante pelo lucro real/Estimativa mensal/SCP |
28 | 5993/09 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços/Optante pelo lucro real/Estimativa mensal/Imposto postergado/SCP |
29 | 9086/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRPJ - IR mensal calculado sobre ganhos líquidos, em operações em bolsa, de investidor de país com tributação favorecida |
¹ O débito correspondente ao saldo a maior do imposto apurado em 31 de dezembro do ano-calendário (ajuste) deve ser pago em quota única, até o último dia útil do mês de março, e declarado em separado: -na DCTF Mensal relativa ao mês de março do ano-calendário subseqüente; ou -na DCTF Semestral relativa ao 2º semestre do próprio ano-calendário.
ANEXO II
IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE (IRRF)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 422/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Royalties e Pagamentos de Assistência Técnica (de residentes ou domiciliados no exterior) |
2 | 0473/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Renda e Proventos de Qualquer Natureza (de residentes ou domiciliados no exterior) |
3 | 0481/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Juros e Comissões em Geral (de residentes ou domiciliados no exterior) |
4 | 0490/02 | Diária | De 1º de janeiro até 31 de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
5 | 0490/03 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
6 | 0490/05 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
7 | 0561/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Rendimento do Trabalho Assalariado no País/Ausente no Exterior a Serviço do País |
8 | 561/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Rendimento do Trabalho Assalariado no País/Ausente no Exterior a Serviço do País |
9 | 561/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Rendimento do Trabalho Assalariado no País/Ausente no Exterior a Serviço do País |
10 | 0561/05 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Rendimento do Trabalho Assalariado no País/Ausente no Exterior a Serviço do País |
11 | 0561/06 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Rendimento do Trabalho Assalariado no País/Ausente no Exterior a Serviço do País |
12 | 0561/07 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Rendimento do Trabalho Assalariado no País/Ausente no Exterior a Serviço do País |
13 | 0588/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício |
14 | 0588/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício |
15 | 0588/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício |
16 | 0588/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício |
17 | 0588/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício |
18 | 0588/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício |
19 | 0916/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Prêmios em Bens ou Serviços/Prêmios e Sorteios em Geral/Prêmios de Proprietários de Cavalos de Corrida/Títulos de Capitalização |
20 | 0916/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Prêmios em Bens ou Serviços/Prêmios e Sorteios em Geral/Prêmios de Proprietários de Cavalos de Corrida/Títulos de Capitalização |
21 | 0924/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Ficart e Demais Rendimentos de Capital |
22 | 0924/03 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Ficart e Demais Rendimentos de Capital |
23 | 1708/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Remuneração de Serviços Profissionais Prestados por Pessoa Jurídica/Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão-de-Obra Prestados por Pessoa Jurídica |
24 | 1708/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Remuneração de Serviços Profissionais Prestados por Pessoa Jurídica/Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão-de-Obra Prestados por Pessoa Jurídica |
25 | 1708/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Remuneração de Serviços Profissionais Prestados por Pessoa Jurídica/Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão-de-Obra Prestados por Pessoa Jurídica |
26 | 1708/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Remuneração de Serviços Profissionais Prestados por Pessoa Jurídica/Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão-de-Obra Prestados por Pessoa Jurídica |
27 | 1708/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Remuneração de Serviços Profissionais Prestados por Pessoa Jurídica/Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão-de-Obra Prestados por Pessoa Jurídica |
28 | 1708/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Remuneração de Serviços Profissionais Prestados por Pessoa Jurídica/Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão-de-Obra Prestados por Pessoa Jurídica |
29 | 2063/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Remuneração Indireta |
30 | 3208/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aluguéis e Royalties Pagos à Pessoa Física |
31 | 3208/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Aluguéis e Royalties Pagos à Pessoa Física |
32 | 3208/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Aluguéis e Royalties Pagos à Pessoa Física |
33 | 3208/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Aluguéis e Royalties Pagos à Pessoa Física |
34 | 3208/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Aluguéis e Royalties Pagos à Pessoa Física |
35 | 3208/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Aluguéis e Royalties Pagos à Pessoa Física |
36 | 3223/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Resgate de Previdência Privada e Fapi |
37 | 3223/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Resgate de Previdência Privada e Fapi |
38 | 3223/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Resgate de Previdência Privada e Fapi |
39 | 3223/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Resgate de Previdência Privada e Fapi |
40 | 3223/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Resgate de Previdência Privada e Fapi |
41 | 3223/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Resgate de Previdência Privada e Fapi |
42 | 3277/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Rendimentos de Partes Beneficiárias ou de Fundador |
43 | 3277/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Rendimentos de Partes Beneficiárias ou de Fundador |
44 | 3277/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Rendimentos de Partes Beneficiárias ou de Fundador |
45 | 3277/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Rendimentos de Partes Beneficiárias ou de Fundador |
46 | 3277/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Rendimentos de Partes Beneficiárias ou de Fundador |
47 | 3277/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Rendimentos de Partes Beneficiárias ou de Fundador |
48 | 3280/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Serviços Prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho |
49 | 3280/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Serviços Prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho |
50 | 3280/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Serviços Prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho |
51 | 3280/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Serviços Prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho |
52 | 3280/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Serviços Prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho |
53 | 3280/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Serviços Prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho |
54 | 3426/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras de Renda Fixa - Pessoa Jurídica |
55 | 3426/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações Financeiras de Renda Fixa - Pessoa Jurídica |
56 | 5192/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Obras Audiovisuais (de residentes ou domiciliados no exterior) |
57 | 5204/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Juros e Indenizações por Lucros Cessantes |
58 | 5204/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Juros e Indenizações por Lucros Cessantes |
59 | 5204/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Juros e Indenizações por Lucros Cessantes |
60 | 5204/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Juros e Indenizações por Lucros Cessantes |
61 | 5204/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Juros e Indenizações por Lucros Cessantes |
62 | 5204/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Juros e Indenizações por Lucros Cessantes |
63 | 5217/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Pagamentos a Beneficiários Não Identificados |
64 | 5232/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento Imobiliário - no caso de rendimentos e ganhos de capital distribuídos |
65 | 5232/03 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento Imobiliário - no caso de rendimentos e ganhos de capital distribuídos |
66 | 5232/04 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento Imobiliário - no caso de resgate de quotas |
67 | 5273/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Operações de Swap |
68 | 5273/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Operações de Swap |
69 | 5286/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras/ Entidades de Investimento Coletivo (de residentes ou domiciliados no exterior) - no caso de rendimento decorrente de operação realizada em mercado de liquidação futura, fora de bolsa, quando a remessa ocorrer antes do prazo de vencimento do imposto |
70 | 5286/02 | Mensal | De janeiro a dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras/ Entidades de Investimento Coletivo (de residentes ou domiciliados no exterior) - no caso de rendimento decorrente de operação realizada em mercado de liquidação futura, fora de bolsa, quando a remessa ocorrer antes do prazo de vencimento do imposto |
71 | 5286/03 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras/ Entidades de Investimento Coletivo (de residentes ou domiciliados no exterior) - no caso de rendimento decorrente de operação realizada em mercado de liquidação futura, fora de bolsa, quando a remessa ocorrer antes do prazo de vencimento do imposto |
72 | 5286/04 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações Financeiras/ Entidades de Investimento Coletivo (de residentes ou domiciliados no exterior) - nos demais casos |
73 | 5299/01 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro até a 4ª semana de junho de 2006 (fatos geradores ocorridos no período de 01/01 a 24.06.2006) | IRRF - Juros de Empréstimos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
74 | 5299/02 | Mensal | De junho até outubro de 2006 (fatos geradores ocorridos no período de 25/06 a 28.10.2006) | IRRF - Juros de Empréstimos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
75 | 5299/03 | Semanal | Da 1ª semana de novembro de 2006 até a 2ª semana de janeiro de 2007 (fatos geradores ocorridos no período de 29.10.2006 a 13.01.2007) | IRRF - Juros de Empréstimos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
76 | 5299/04 | Mensal | A partir de janeiro de 2007 (fatos geradores ocorridos a partir de 14.01.2007) | IRRF - Juros de Empréstimos Externos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
77 | 5557/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Mercado de Renda Variável |
78 | 5557/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Mercado de Renda Variável |
79 | 5565/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Benefício e Resgate de Previdência Privada e FAPI |
80 | 5565/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Benefício e Resgate de Previdência Privada e FAPI |
81 | 5565/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Benefício e Resgate de Previdência Privada e FAPI |
82 | 5565/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Benefício e Resgate de Previdência Privada e FAPI |
83 | 5565/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Benefício e Resgate de Previdência Privada e FAPI |
84 | 5565/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Benefício e Resgate de Previdência Privada e FAPI |
85 | 5706/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Juros sobre o Capital Próprio |
86 | 5706/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Juros sobre o Capital Próprio |
87 | 5928/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal |
88 | 5928/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal |
89 | 5928/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal |
90 | 5928/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal |
91 | 5928/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal |
92 | 5928/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça Federal |
93 | 5936/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho |
94 | 5936/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho |
95 | 5936/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho |
96 | 5936/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho |
97 | 5936/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho |
98 | 5936/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Rendimentos Decorrentes de Decisão da Justiça do Trabalho |
99 | 5944/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Pagamentos de Pessoa Jurídica a Pessoa Jurídica por Serviços de Factoring |
100 | 5944/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Pagamentos de Pessoa Jurídica a Pessoa Jurídica por Serviços de Factoring |
101 | 5944/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Pagamentos de Pessoa Jurídica a Pessoa Jurídica por Serviços de Factoring |
102 | 5944/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Pagamentos de Pessoa Jurídica a Pessoa Jurídica por Serviços de Factoring |
103 | 5944/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Pagamentos de Pessoa Jurídica a Pessoa Jurídica por Serviços de Factoring |
104 | 5944/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Pagamentos de Pessoa Jurídica a Pessoa Jurídica por Serviços de Factoring |
105 | 6800/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento - Renda fixa |
106 | 6800/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento - Renda fixa |
107 | 6813/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento - Ações |
108 | 6813/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações Financeiras em Fundos de Investimento - Ações |
109 | 6891/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Seguro de Vida com Cláusula de Cobertura por Sobrevivência |
110 | 6891/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Seguro de Vida com Cláusula de Cobertura por Sobrevivência |
111 | 6891/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Seguro de Vida com Cláusula de Cobertura por Sobrevivência |
112 | 6891/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Seguro de Vida com Cláusula de Cobertura por Sobrevivência |
113 | 6891/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Seguro de Vida com Cláusula de Cobertura por Sobrevivência |
114 | 6891/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Seguro de Vida com Cláusula de Cobertura por Sobrevivência |
115 | 6904/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Indenização por Danos Morais |
116 | 6904/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Indenização por Danos Morais |
117 | 6904/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Indenização por Danos Morais |
118 | 6904/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Indenização por Danos Morais |
119 | 6904/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Indenização por Danos Morais |
120 | 6904/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Indenização por Danos Morais |
121 | 8045/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Comissões e Corretagens Pagas à Pessoa Jurídica/Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica |
122 | 8045/02 | Mensal | De janeiro a novembro de 2006 | IRRF - Comissões e Corretagens Pagas à Pessoa Jurídica/Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica |
123 | 8045/03 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2006 | IRRF - Comissões e Corretagens Pagas à Pessoa Jurídica/Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica |
124 | 8045/04 | Mensal | De janeiro a novembro de 2007 | IRRF - Comissões e Corretagens Pagas à Pessoa Jurídica/Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica |
125 | 8045/05 | Decendial | 1º, 2º e 3º decêndios de dezembro de 2007 | IRRF - Comissões e Corretagens Pagas à Pessoa Jurídica/Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica |
126 | 8045/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2008 | IRRF - Comissões e Corretagens Pagas à Pessoa Jurídica/Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica |
127 | 8053/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Aplicações Financeiras de Renda Fixa - Pessoa Física |
128 | 8053/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Aplicações Financeiras de Renda Fixa - Pessoa Física |
129 | 8468/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Operações Day Trade |
130 | 8468/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Operações Day Trade |
131 | 8673/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Jogos de Bingo Permanente ou Eventual - Prêmios em Bens, Serviços ou Dinheiro |
132 | 8673/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Jogos de Bingo Permanente ou Eventual - Prêmios em Bens, Serviços ou Dinheiro |
133 | 9385/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IRRF - Multas e Vantagens |
134 | 9385/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Multas e Vantagens |
135 | 9412/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Fretes Internacionais (de residentes ou domiciliados no exterior) |
136 | 9427/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Remuneração de Direitos (de residentes ou domiciliados no exterior) |
137 | 9453/01 | Diária | De 1º de janeiro até 31 de dezembro de 2005 | IRRF - Juros sobre o Capital Próprio (de residentes ou domiciliados no exterior) |
138 | 9453/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IRRF - Juros sobre o Capital Próprio (de residentes ou domiciliados no exterior) |
139 | 9466/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Previdência Privada e FAPI (de residentes ou domiciliados no exterior) |
140 | 9478/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | IRRF - Aluguel e Arrendamento (de residentes ou domiciliados no exterior) |
ANEXO III
IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (IPI)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 0668/01 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2005 | IPI - Bebidas do capítulo 22 da TIPI |
2 | 0668/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IPI - Bebidas do capítulo 22 da TIPI)/Microempresas e EPP |
3 | 0676/01 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2005 | IPI - Operações com produtos classificados nos códigos 87.03 e 87.06 da TIPI |
4 | 1020/01 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2005 | IPI - Cigarros dos códigos 2402.20.00 da TIPI |
5 | 1020/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IPI - Cigarros dos códigos 2402.20.00 e 2402.90.00 da TIPI/Microempresas e EPP |
6 | 1097/01 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2005 | IPI - Operações com produtos classificados nos códigos 84.29, 84.32, 84.33, 87.01, 87.02, 87.04, 87.05 e 87.11 da TIPI |
7 | 1097/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IPI - Todos os produtos, com exceção de: bebidas do capítulo 22 da TIPI e cigarros dos códigos 2402.20.00 e 2402.90.00 /Microempresas e EPP |
8 | 5110/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IPI - Cigarros do código 2402.90.00 da TIPI |
9 | 5123/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IPI - Todos os produtos, com exceção de: bebidas (capítulo 22 da TIPI), cigarros (códigos 2402.20.00 e 2402.90.00) e os das posições 84.29, 84.32, 84.33, 87.01 a 87.06 e 87.11 da TIPI |
ANEXO IV
IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES DE CRÉDITO E SEGURO, OU RELATIVAS A TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS (IOF)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 1150/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Operações de Mútuo, Sem Prazo - Pessoa Jurídica (art. 13 da Lei nº 9.779/1999) |
2 | 1150/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IOF - Operações de Mútuo, Sem Prazo - Pessoa Jurídica (art. 13 da Lei nº 9.779/1999) |
3 | 1150/03 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Operações de Crédito - Pessoa Jurídica |
4 | 3467/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Seguros |
5 | 3467/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Seguros |
6 | 4028/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Ouro - Ativo Financeiro |
7 | 4028/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Ouro - Ativo Financeiro |
8 | 4290/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Operações de Câmbio/Entrada de moeda |
9 | 4290/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Operações de Câmbio/Entrada de Moeda |
10 | 5220/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Operações de Câmbio/Saída de Moeda |
11 | 5220/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Operações de Câmbio/Saída de Moeda |
12 | 6854/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Aplicações Financeiras |
13 | 6854/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Aplicações Financeiras |
14 | 6895/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Factoring (art. 58 da Lei nº 9.532/1997) |
15 | 6895/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Factoring (art. 58 da Lei nº 9.532/1997) |
16 | 7893/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro até a 5ª semana de dezembro de 2005 | IOF - Operações de Mútuo, Sem Prazo - Pessoa Física (art. 13 da Lei nº 9.779/1999) |
17 | 7893/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | IOF - Operações de Mútuo, Sem Prazo - Pessoa Física (art. 13 da Lei nº 9.779/1999) |
18 | 7893/03 | Decendial | A partir do 1º decêndio de janeiro de 2006 | IOF - Operações de Crédito - Pessoa Física |
ANEXO V
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO (CSLL)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 2030/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | CSLL - Entidade financeira que apura o IRPJ pelo lucro real/Balanço trimestral |
2 | 2372/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | CSLL - PJ que apura o IRPJ pelo lucro presumido ou arbitrado |
3 | 2372/03 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | CSLL - Entidade financeira que apura o IRPJ pelo lucro arbitrado |
4 | 2372/08 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | CSLL - PJ que apura o IRPJ pelo lucro presumido ou arbitrado/SCP |
5 | 2469/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CSLL - Entidade financeira que apura o IRPJ pelo lucro real/Estimativa mensal |
6 | 2484/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CSLL - PJ em geral que apura o IRPJ pelo lucro real/Estimativa mensal |
7 | 2484/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CSLL - PJ em geral que apura o IRPJ pelo lucro real/Estimativa mensal/SCP |
8 | 6012/01 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | CSLL - PJ em geral que apura o IRPJ pelo lucro real/Balanço trimestral |
9 | 6012/08 | Trimestral | A partir do 1º trimestre de 2005 | CSLL - PJ em geral que apura o IRPJ pelo lucro real/ Balanço trimestral/SCP |
10 | 6758/01 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | CSLL - Entidade financeira que apura o IRPJ pelo lucro real/Estimativa mensal/Ajuste anual |
11 | 6773/01 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | CSLL - PJ em geral que apura o IRPJ pelo lucro real/Estimativa mensal/Ajuste anual |
12 | 6773/08 | Anual | A partir do ano-calendário de 2004¹ | CSLL - PJ em geral que apura o IRPJ pelo lucro real/Estimativa mensal/Ajuste anual/SCP |
¹ O débito correspondente ao saldo a pagar apurado em 31 de dezembro do ano-calendário (ajuste) deve ser pago em quota única, até o último dia útil do mês de março, e declarado em separado: - na DCTF Mensal relativa ao mês de março do ano-calendário subseqüente; ou - na DCTF Semestral relativa ao 2º semestre do próprio ano-calendário.
ANEXO VI
CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 1921/01 | Mensal | A partir de março de 2006 | PIS/Pasep - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 64 da Lei nº 11.196/2005) |
2 | 1921/02 | Mensal | A partir de março de 2006 | PIS/Pasep - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 65 da Lei nº 11.196/2005) |
3 | 1921/03 | Mensal | A partir de março de 2006 | PIS/Pasep - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 64 da Lei nº 11.196/2005)/SCP |
4 | 1921/04 | Mensal | A partir de março de 2006 | PIS/Pasep - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 65 da Lei nº 11.196/2005)/SCP |
5 | 3703/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2006 | PIS/Pasep - Pessoa jurídica de direito público |
6 | 4574/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Entidades financeiras e equiparadas (PJ relacionadas no § 1º do art. 22 da Lei nº 8.212/1991) |
7 | 5434/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Importação de serviços |
8 | 5434/08 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Importação de serviços/SCP |
9 | 6824/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Combustíveis |
10 | 6824/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Combustíveis/SCP |
11 | 6912/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Não cumulativo (Lei nº 10.637/2002) |
12 | 6912/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Não cumulativo (Lei nº 10.637/2002)/SCP |
13 | 8109/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Faturamento/PJ em geral |
14 | 8109/03 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Faturamento (art. 7º da Lei nº 10.637/2002) |
15 | 8109/07 | Mensal | A partir de janeiro de 2007 | PIS/Pasep - Substituição tributária na comercialização de cigarros |
16 | 8109/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Faturamento/PJ em geral/SCP |
17 | 8109/09 | Mensal | A partir de janeiro de 2007 | PIS/Pasep - Substituição tributária na comercialização de cigarros/SCP |
18 | 8301/02 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Folha de salários (PJ relacionadas no art. 13 da MP nº 2.158-35/2001) |
19 | 8496/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Substituição tributária na comercialização de veículos |
20 | 8496/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Substituição tributária na comercialização de veículos/SCP |
ANEXO VII
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL PARA O FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL (COFINS)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 1840/01 | Mensal | A partir de março de 2006 | Cofins - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 64 da Lei nº 11.196/2005) |
2 | 1840/02 | Mensal | A partir de março de 2006 | Cofins - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 65 da Lei nº 11.196/2005) |
3 | 1840/03 | Mensal | A partir de março de 2006 | Cofins - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 64 da Lei nº 11.196/2005)/SCP |
4 | 1840/04 | Mensal | A partir de março de 2006 | Cofins - Substituição tributária na revenda de produtos sujeitos a alíquotas diferenciadas (art. 65 da Lei nº 11.196/2005)/SCP |
5 | 2172/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Faturamento/PJ em geral |
6 | 2172/02 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | Cofins - Faturamento/PJ em geral (art. 9º da Lei nº 10.833/2003) |
7 | 2172/04 | Mensal | A partir de janeiro de 2007 | Cofins - Substituição tributária na comercialização de cigarros |
8 | 2172/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Faturamento/PJ em geral/SCP |
9 | 2172/09 | Mensal | A partir de janeiro de 2007 | Cofins - Substituição tributária na comercialização de cigarros/SCP |
10 | 5442/01 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | Cofins - Importação de serviços |
11 | 5442/08 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | Cofins - Importação de serviços/SCP |
12 | 5856/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Não cumulativa |
13 | 5856/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Não cumulativa/SCP |
14 | 6840/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Combustíveis |
15 | 6840/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Combustíveis/SCP |
16 | 7987/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Entidades financeiras e equiparadas (PJ relacionadas no § 1º do art. 22 da Lei nº 8.212/1991) |
17 | 8645/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Substituição tributária na comercialização de veículos |
18 | 8645/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | Cofins - Substituição tributária na comercialização de veículos/SCP |
ANEXO VIII
CONTRIBUIÇÃO PROVISÓRIA SOBRE MOVIMENTAÇÃO OU TRANSMISSÃO DE VALORES E DE CRÉDITOS E DIREITOS DE NATUREZA FINANCEIRA (CPMF)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 5869/02 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro de 2005 até a 5ª semana de fevereiro de 2006 | CPMF - Operações de lançamento a débito em conta |
2 | 5869/03 | Decendial | A partir do 1º decêndio de março de 2006 | CPMF - Operações de lançamento a débito em conta |
3 | 5871/02 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro de 2005 até a 5ª semana de fevereiro de 2006 | CPMF - Operações de liquidação ou pagamento sem crédito em conta |
4 | 5871/03 | Decendial | A partir do 1º decêndio de março de 2006 | CPMF - Operações de liquidação ou pagamento sem crédito em conta |
5 | 5884/02 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro de 2005 até a 5ª semana de fevereiro de 2006 | CPMF - Devida pelas Instituições Financeiras na condição de contribuinte |
6 | 5884/03 | Decendial | A partir do 1º decêndio de março de 2006 | CPMF - Devida pelas Instituições Financeiras na condição de contribuinte |
7 | 8536/01 | Semanal | Da 1ª semana de janeiro de 2005 até a 5ª semana de fevereiro de 2006 | CPMF - Medida judicial (MP nº 2.158-35/2001) |
8 | 8536/02 | Decendial | A partir do 1º decêndio de março de 2006 | CPMF - Medida judicial (MP nº 2.158-35/2001) |
ANEXO IX
CONTRIBUIÇÃO DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO (CIDE)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 8741/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Remessas ao exterior (Lei nº 10.332/2001) |
2 | 9331/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/Gasolina - Mercado interno (art. 5º, inc. I, da Lei nº 10.336/2001) |
3 | 9331/02 | Diária | A partir de 1º de janeiro de 2005 | CIDE - Mercado interno (§ 1º do art. 10 da Lei nº 10.336/2001) |
4 | 9331/03 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Mercado interno (§ 4º do art. 10 da Lei nº 10.336/2001) |
5 | 9331/04 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/Diesel - Mercado interno (art. 5º, inc. II, da Lei nº 10.336/2001) |
6 | 9331/05 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/QAV - Mercado interno (art. 5º, inc. III, da Lei nº 10.336/2001) |
7 | 9331/06 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/Outros querosenes - Mercado interno (art. 5º, inc. IV, da Lei nº 10.336/2001) |
8 | 9331/07 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/Fuel oil - Mercado interno (art. 5º, inc. V, da Lei nº 10.336/2001) |
9 | 9331/08 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/GLP - Mercado interno (art. 5º, inc. VI, da Lei nº 10.336/2001) |
10 | 9331/09 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | CIDE - Combustíveis/Álcool - Mercado interno (art. 5º, inc. VII, da Lei nº 10.336/2001) |
ANEXO X
REGIME ESPECIAL DE TRIBUTAÇÃO APLICÁVEL ÀS INCORPORAÇÕES IMOBILIÁRIAS (RET)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 4095/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | RET - Pagamento mensal unificado |
2 | 4112/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | RET - Pagamento mensal do IRPJ (PJ amparada por medida judicial) |
3 | 4138/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | RET - Pagamento mensal da CSLL (PJ amparada por medida judicial) |
4 | 4153/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | RET - Pagamento mensal da Contribuição para o PIS/Pasep (PJ amparada por medida judicial) |
5 | 4166/01 | Mensal | A partir de janeiro de 2005 | RET - Pagamento mensal da Cofins (PJ amparada por medida judicial) |
ANEXO XI
CSLL, COFINS E CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP RETIDOS NA FONTE PELAS PESSOAS JURÍDICAS DE DIREITO PRIVADO (CSRF)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 3746/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de julho de 2005 | Cofins - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (aquisição de autopeças) |
2 | 3770/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de julho de 2005 | PIS/Pasep - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (aquisição de autopeças) |
3 | 5952/02 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidas na fonte pelas PJ de direito privado |
4 | 5960/04 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | Cofins - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
5 | 5960/05 | Quinzenal | Da 1ª quinzena de janeiro até a 2ª quinzena de junho de 2005 | Cofins - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
6 | 5979/04 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
7 | 5979/05 | Quinzenal | Da 1ª quinzena de janeiro até a 2ª quinzena de junho de 2005 | PIS/Pasep - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
8 | 5987/04 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | CSLL - Retida na fonte pelas PJ de direito privado (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
ANEXO XII
IRPJ, CSLL, COFINS E CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP RETIDOS NA FONTE PELAS EMPRESAS PÚBLICAS, SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA, PESSOAS JURÍDICAS DE QUE TRATA O INCISO III, DO ART. 34, DA LEI Nº 10.833/2003, AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES PÚBLICAS (COSIRF)
Item | Código/ Variação | Periodicidade | Período de Apuração do Fato Gerador | Denominação |
1 | 4085/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2006 | CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidas na fonte pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações da administração pública dos Estados, Distrito Federal e Municípios |
2 | 4397/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2006 | CSLL - Retida na fonte pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações da administração pública dos Estados, Distrito Federal e Municípios (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
3 | 4407/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2006 | Cofins - Retida na fonte pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações da administração pública dos Estados, Distrito Federal e Municípios (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
4 | 4409/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2006 | PIS/Pasep - Retida na fonte pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações da administração pública dos Estados, Distrito Federal e Municípios (pagamentos a PJ amparada por medida judicial) |
5 | 6147/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
6 | 6147/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
7 | 6175/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
8 | 6175/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
9 | 6188/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
10 | 6188/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
11 | 6190/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
12 | 6190/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
13 | 6228/02 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | CSLL - Retida na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
14 | 6228/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | CSLL - Retida na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
15 | 6230/02 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | PIS/Pasep - Retida na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
16 | 6230/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | PIS/Pasep - Retida na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
17 | 6243/02 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | Cofins - Retida na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
18 | 6243/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | Cofins - Retida na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
19 | 6256/02 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ - Retido na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
20 | 6256/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ - Retido na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais (pagamento a PJ amparada por medida judicial) |
21 | 8739/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
22 | 8739/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
23 | 8767/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
24 | 8767/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
25 | 8835/01 | Quinzenal | Da 1ª quinzena de janeiro até a 2ª quinzena de abril de 2005 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
26 | 8848/01 | Quinzenal | Da 1ª quinzena de janeiro até a 2ª quinzena de abril de 2005 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
27 | 8850/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
28 | 8850/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ e CSLL - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
29 | 8863/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidas na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
30 | 8863/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidas na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |
31 | 9060/01 | Quinzenal | A partir da 1ª quinzena de janeiro de 2005 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas empresas públicas, sociedades de economia mista e PJ de que trata o inc. III, do art. 34, da Lei nº 10.833/2003 |
32 | 9060/04 | Semanal | A partir da 1ª semana de janeiro de 2006 | IRPJ, CSLL, Cofins e PIS/Pasep - Retidos na fonte pelas autarquias e fundações públicas federais |