Ato Declaratório Executivo COFIS nº 20 de 28/05/2009
Norma Federal
Dispõe sobre as regras de validação e as tabelas de códigos aplicáveis à Escrituração Contábil Digital do Sped.
O COORDENADOR-GERAL DE FISCALIZAÇÃO, no uso da atribuição que lhe confere o inciso III do art. 290 do Regimento Interno da Secretaria da Receita Federal do Brasil, aprovado pela Portaria MF nº 125, de 4 de março de 2009, e tendo em vista o art. 12 da Instrução Normativa RFB nº 787, de 19 de novembro de 2007 ,
Declara:
Art. 1º Ficam alteradas as regras de validação aplicáveis aos campos, registros e arquivos integrantes da Escrituração Contábil Digital (ECD), de que trata o Ato Declaratório Executivo nº 36, de 18 de dezembro de 2007 , utilizadas no Programa Validador e Assinador (PVA), nos termos do anexo I.
Art. 2º Sem prejuízo das demais tabelas divulgadas pelo Ato Declaratório Cofis nº 36, de 18 de dezembro de 2008, o PVA utilizará as tabelas de código definidas no anexo II.
Art. 3º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União.
ROGERIO GEREMIA
ANEXO IREGRAS DE VALIDAÇÃO
Objetivo
O objetivo da Especificação de Regras de Validação é documentar as regras que são aplicáveis às rotinas de consistência do arquivo da escrituração contábil digital implementadas no Programa Validador e Assinador - PVA.
Regras Gerais de Preenchimento
Esta seção apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando não excepcionadas por regra específica referente a um dado registro e explicitada em suas observações.
Regras Gerais de Preenchimento | |||
Nº | Regra de preenchimento | Descrição | Regra de validação |
1 | Formato dos campos | ALFANUMÉRICO(C): representados por "C" - todos os caracteres, excetuados os caracteres "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
2 | Campos com conteúdo alfanumérico (C) | Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 255 caracteres, exceto se houver indicação distinta. | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
3 | Campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais | Deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como "." "-" "%"), devendo a vírgula ser utilizada como separador decimal (Vírgula: caractere 44 da Tabela ASCII); | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
Deve ser observada a quantidade de casas decimais que constar no respectivo registro; | |||
Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática. | |||
Para estas validações os campos serão válidos se: | |||
* for informada somente a parte inteira do número ( sem a vírgula) | |||
* for informado um valor com um número menor ou igual de casas decimais definido para o campo ( com a virgula ) | |||
4 | Campos numéricos (N) cujo conteúdo representa data | Devem ser informados conforme o padrão "diamêsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como ".", "/", "-", etc); | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
5 | Campos numéricos (N) cujo conteúdo representa período | Devem ser informados conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como ".", "/", "-"); | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
6 | Campos numéricos (N) cujo conteúdo representa exercício | Devem ser informados conforme o padrão "ano" (aaaa); | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
7 | Campos numéricos (N) cujo conteúdo representa hora | Devem ser informados conforme o padrão "horaminutosegundo" (hhmmss), excluindose quaisquer caracteres de separação (tais como ".", ":", "-" " ", etc); | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
8 | Campos Numéricos com Números ou Códigos de Identificação | Os campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou Códigos de identificação (CNPJ, CPF, CEI, NIT e SUFRAMA, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, inclusive os zeros (0) à esquerda. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
Os campos numéricos cujo tamanho é expresso na coluna própria deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. | |||
9 | Campos Alfanuméricos com Números ou Códigos de Identificação | Os campos com conteúdo alfanumérico nos quais se faz necessário registrar números ou Códigos de identificação (IE, IM, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, incluindo os zeros (0) à esquerda, quando exigido pelo órgão. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. | [ REGRA_ CAMPO_ INVALIDO] |
Os campos que contiverem informações sobre números ou Códigos de identificação com conteúdo alfanumérico devem obedecer à quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo órgão regulador. | |||
10 | Formação dos campos | Ao início e ao final de cada campo (incluídos o primeiro e o último de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); | [ REGRA_ ESTRUTURA_ INVALIDA] |
O caractere delimitador "|" (Pipe) não deve ser incluído como parte integrante do conteúdo de quaisquer campos numéricos ou alfanuméricos; | |||
Na ausência de informação, o campo vazio (campo sem conteúdo; nulo; null) deverá ser iniciado com caractere "|" e imediatamente encerrado com o mesmo caractere "|" delimitador de campo. |
Leiaute do Arquivo da Escrituração Contábil Digital
O Leiaute do Arquivo Escrituração Contábil Digital está organizado em blocos de informações referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos, livros ou guias. Estes blocos por sua vez estão organizados em registros que contém os dados.
Blocos e registros do arquivo
Estrutura do Arquivo Contábil Digital
Bloco 0 - Identificação e referências
Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Empresário ou da Sociedade Empresária
Registro 0001 - Abertura do Bloco 0
Registro 0007 - Outras Inscrições Cadastrais do Empresário ou Sociedade empresária
Registro 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
Registro 0150 - Tabela de Cadastro do Participante
Registro 0180 - Identificação do Relacionamento com o Participante
Registro 0990 - encerramento do Bloco 0
Bloco I - Lançamentos Contábeis
Registro I001 - Abertura do Bloco I
Registro I010 - Identificação da Escrituração Contábil
Registro I012 - Livros Auxiliares ao Diário
Registro I015 - Identificação das contas da escrituração resumida a que se refere a escrituração auxiliar
Registro I020 - Campos Adicionais
Registro I030 - Termo de Abertura
Registro I050 - Plano de Contas
Registro I051 - Plano de Contas Referencial
Registro I052 - Indicação dos Códigos de Aglutinação
Registro I075 - Tabela de Histórico Padronizado
Registro I100 - Centro de Custos
Registro I150 - Saldos Periódicos - Identificação do Período
Registro I151 - Assinatura digital dos arquivos que contêm as Fichas de Lançamento utilizados no período (*)
Registro I155 - Detalhes dos Saldos Periódicos
Registro I200 - Lançamento Contábil
Registro I250 - Partidas do Lançamento contábil
Registro I300 - Balancetes Diários - Identificação da Data
Registro I310 - Detalhes do Balancete Diário
Registro I350 - Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento - Identificação da Data
Registro I355 - Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento
Registro I500 - Parâmetros de Impressão/Visualização do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável
Registro I510 - Definição dos Campos do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável
Registro I550 - Detalhes do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável
Registro I555 - Totais no Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável
Registro I990 - Encerramento do Bloco I
Bloco J - Demonstrações Contábeis
Registro J001 - Abertura do Bloco J
Registro J005 - Demonstrações Contábeis
Registro J100 - Balanço Patrimonial
Registro J150 - Demonstração do Resultado do Exercício
Registro J800 - Outras Informações
Registro J900 - termo de encerramento do livro
Registro J930 - Identificação dos signatários da escrituração
Registro J990 - Encerramento do Bloco J
Bloco 9 - Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Registro 9001 - Abertura do Bloco 9
Registro 9900 - Registros do arquivo
Registro 9990 - Encerramento do Bloco 9
Registro 9999 - Encerramento do arquivo digital
Regras de validação gerais
Para todos os campos é executada a regra de validação [REGRA_CAMPO_INVALIDO], que verifica se o campo foi preenchido com valores válidos e se o campo está de acordo com as regras gerais de preenchimento, conferindo também o tipo e tamanho.
Definições de obrigatoriedade dos registros
A obrigatoriedade dos registros constantes na escrituração contábil será definida de acordo com o tipo de escrituração apresentada no arquivo, considerando o campo IND_ESC do Registro I010 e a tabela de composição dos livros a seguir.
TIPOS DE ESCRITURAÇÃO | OBRIGATORIEDADE: | |
G= DIÁRIO GERAL | 0 = REGISTRO OBRIGATÓRIO | |
R= DIÁRIO RESUMIDO | (RNG - REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO) | |
A= DIARIO AUXILIAR | F = REGISTRO FACULTATIVO | |
B= BALANCETE DIÁRIO | N = NÃO SE APLICA À ESCRITURAÇÃO - | |
Z= RAZÃO AUXILIAR | (RNG - REGRA_REGISTRO_NAO_SE_APLICA) |
COMPOSIÇÃO DOS LIVROS:
TIPOS DE ESCRITURAÇÃO (CONFORME REGISTRO I010) | |||||
REGISTRO | G | R | A | B | Z |
0000 | O | O | O | O | O |
0001 | O | O | O | O | O |
0007 | O | O | O | O | O |
0020 | F | F | F | F | F |
0150 | F | F | F | N | F |
0180 | F(1) | F(1) | F(1) | N | F(1) |
0990 | O | O | O | O | O |
I001 | O | O | O | O | O |
I010 | O | O | O | O | O |
I012 | N | O | O | F | O |
I015 | N | O | O | F | O |
I020 | F | F | F | F | N |
I030(*) | O(5) | O(5) | O(5) | O(5) | O(5) |
I050 | O | O | O | O | F |
I051 | F(4) | F(4) | F(4) | F(4) | F(4) |
I052 | F | F | N | F | N |
I075 | F | F | F | N | F |
I100 | F | F | F | F | F |
I150 | O | O | F | O | F |
I151(*) | N | N | N | F | N |
I155 | O | O | F(3) | O | F(3) |
I200 | O | O | O | N | N |
I250 | O | O | O | N | N |
I300 | N | N | N | O | N |
I310 | N | N | N | O | N |
I350(*) | F | F | N | F | N |
I355(*) | F | F | N | F | N |
I500 | N | N | N | N | O |
I510 | N | N | N | N | O |
I550 | N | N | N | N | O |
I555 | N | N | N | N | F |
I990 | O | O | O | O | O |
J001 | O | O | O | O | O |
J005 | F | F | N | F | N |
J100 | F | F | N | F | N |
J150 | F | F | N | F | N |
J800 | F | F | N | F | N |
J900(*) | O(5) | O(5) | O(5) | O(5) | O(5) |
J930 | O | O | O | O | O |
J990 | O | O | O | O | O |
9001 | O | O | O | O | O |
9900 | O | O | O | O | O |
9990 | O | O | O | O | O |
9999 | O | O | O | O | O |
Regras de validação específicas
Os campos que formam cada registro do arquivo da Escrituração Contábil Digital estão descritos nesta seção.
Descrição das colunas das tabelas apresentadas | |
Coluna | Descrição |
Nº | Indica o número do campo em um dado registro. |
Campo | Indica o mnemônico do campo. |
Descrição | Indica a descrição da informação requerida no campo respectivo. |
Tipo | Indica o tipo de caractere com que o campo será preenchido, de acordo com as regras gerais já descritas. |
N - Numérico; | |
C - Alfanumérico. | |
Tamanho | Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instruções devem ser seguidas rigorosamente. |
Campos com conteúdo alfanumérico (C) | |
Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 255 caracteres, exceto se houver indicação distinta. | |
Campos com conteúdo numérico (N) | |
Não há limite de caracteres para os campos numéricos, exceto se houver indicação distinta. | |
Campos com conteúdo alfanumérico nos quais se faz necessário registrar números ou Códigos de identificação | |
Deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador.Os campos numéricos cujo tamanho é expresso na coluna própria deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. | |
Campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais | |
Campos cujo tamanho é expresso na coluna própria deverão conter no máximo a quantidade de caracteres indicada. | |
Campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou Códigos de identificação | |
Deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador.Os campos numéricos cujo tamanho é expresso na coluna própria deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. | |
[ REGRA_ TAMANHO_ CAMPO_ INVA LIDO] | |
Decimal | Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessárias. |
A indicação de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N); | |
A indicação "-" para um campo tipo (N) significa que não deve haver representação de casas decimais; | |
A indicação "-" revela que um campo tipo (N) deve ser preenchido com um número inteiro. | |
Valores válidos | Indica o domínio do campo, com quais valores este deve ser preenchido. |
[ REGRA_ VALORES_ VALIDOS_ INVALIDO] | |
Obrigatório | Indica critério de obrigatoriedade de preenchimento do campo. Para os campos com este item preenchido com "Sim" é executada a regra de validação [REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO]. |
Regras de validação | Indica a regra de validação que será executada durante a validação do registro ou do campo. |
Bloco 0: abertura, identificação e referências
REGISTRO 0000
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DO EMPRESÁRIO OU DA SOCIEDADE EMPRESÁRIA | |
Regras de validação do registro | |
[REGRA_ PERIODO_MINIMO_ESCRITURACAO],[REGRA_ PERIODO_MAXIMO_ESCRITURACAO], [REGRA_TAMANHO_ARQUIVO], [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] | |
Nível Hierárquico - 0 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "0000". | C | 004 | - | "0000" | Sim | - |
02 | LECD | Texto fixo contendo "LECD". | C | 004 | - | "LECD" | Sim | - |
03 | DT_INI | Data inicial das informações contidas no arquivo. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA _ DATA _ INI _ MAIOR ] |
04 | DT_FIN | Data final das informações contidas no arquivo. | N | 008 | - | - | Sim | - |
05 | NOME | Nome empresarial do empresário ou sociedade empresária. | C | - | - | - | Sim | - |
06 | CNPJ | Número de inscrição do empresário ou sociedade empresária no CNPJ. | N | 014 | - | - | Sim | [ REGRA_ VALIDA_ CNPJ] |
07 | UF | Sigla da unidade da federação do empresário ou sociedade empresária. | C | 002 | - | - | Sim | [ REGRA_ TABELA_ UF] |
08 | IE | Inscrição Estadual do empresário ou sociedade empresária. | C | - | - | - | Não | - |
09 | COD_MUN | Código do município do domicílio fiscal do empresário ou sociedade empresária, conforme tabela do IBGE - Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística. | N | 007 | - | - | Não | - |
10 | IM | Inscrição Municipal do empresário ou sociedade empresária. | C | - | - | - | Não | - |
11 | IND_SIT_ESP | Indicador de situação especial (conforme tabela publicada pelo Sped). | N | 1 | - | - | Não | [ REGRA_ TABELA_ SITUACAO] |
EGISTRO 0001
REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0 | ||
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | ||
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) | |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
1 | REG | Texto fixo contendo "0001". | C | 4 | - | "0001" | Sim | - |
2 | IND_DAD | Indicador de movimento: | N | 1 | - | [0] | Sim | - |
0- Bloco com dados informados; | ||||||||
1- Bloco sem dados informados. |
REGISTRO 0007
REGISTRO 0007: OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DO EMPRESÁRIO OU SOCIEDADE EMPRESÁRIA | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - Vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "0007". | C | 004 | - | "0007" | Sim | - |
02 | COD_ENT_REF | Código da instituição responsável pela administração do cadastro (conforme tabela publicada pelo Sped). | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_ TABELA_ INSTITUICOES_ CADASTRO] |
03 | COD_INSCR | Código cadastral do empresário ou sociedade empresária na instituição identificada no campo 02. | C | - | - | - | Não | [ REGRA_ VALIDA_ INSCRICAO] |
Observações:
Devem ser incluídas as inscrições cadastrais do empresário ou sociedade empresária que, legalmente, tenham direito de acesso ao livro contábil digital, exceto Secretaria da Receita Federal do Brasil e Secretaria de Estado da Fazenda que jurisdicionam o estabelecimento do empresário/sociedade empresária.
Existindo mais de uma filial numa mesma UF, fica a critério do empresário/sociedade empresária informar mais de uma.
REGISTRO 0020
REGISTRO 0020: ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DESCENTRALIZADA | |
Regras de validação do registro [REGRA_OCORRENCIA_0020_ARQ] | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - (conforme observações) |
Campo(s) chave: [IND_DEC]+[CNPJ] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "0020". | C | 004 | - | "0020" | Sim | - |
02 | IND_DEC | Indicador de descentralização: | N | 001 | - | [0,1] | Sim | - |
0 - escrituração da matriz; | ||||||||
1 - escrituração da filial. | ||||||||
03 | CNPJ | Número de inscrição do empresário ou sociedade empresária no CNPJ da matriz ou da filial. | N | 014 | - | - | Sim | [ REGRA_ VALIDA_ CNPJ], [REGRA_VERIFICA_CNPJ_REG_0000_REG_0020] |
04 | UF | Sigla da unidade da federação da matriz ou da filial. | C | 002 | - | - | Sim | [ REGRA_ TABELA_ UF] |
05 | IE | Inscrição estadual da matriz ou da filial. | C | - | - | - | Não | - |
06 | COD_MUN | Código do município do domicílio da matriz ou da filial. | N | 007 | - | - | Não | - |
07 | IM | Número de Inscrição Municipal da matriz ou da filial. | C | - | - | - | Não | - |
08 | NIRE | Número de Identificação do Registro de Empresas da matriz ou da filial na Junta Comercial. | N | 11 | - | - | Não | [ REGRA_ VALIDA_ NIRE] |
Observações:
Ocorrência - vários (por arquivo, quando o arquivo se referir à escrituração da matriz) ou 1 (por arquivo, quando se referir à escrituração da filial).
Este registro deve ser preenchido somente quando o empresário ou sociedade empresária utilizar escrituração descentralizada.
Quando o arquivo se referir à escrituração da matriz (campo 02) os campos de 03 a 08 devem ser preenchidos com os dados da filial e vice-versa.
Para identificação da situação de matriz ou filial, considerar a situação da data final a que se refere a escrituração.
REGISTRO 0150
REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [COD_PART] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "0150". | C | 004 | - | "0150" | Sim | - |
02 | COD_PART | Código de identificação do participante no arquivo. | C | - | - | - | Sim | [REGRA_REGISTRO_DUPLICADO ] |
03 | NOME | Nome pessoal ou empresarial do participante. | C | - | - | - | Sim | - |
04 | COD_PAIS | Código do país do participante, conforme a tabela do Banco Central do Brasil. | N | 005 | - | - | Sim | - |
05 | CNPJ | CNPJ do participante. | N | 014 | - | - | Não | [ REGRA_VALIDA_CNPJ ] |
06 | CPF | CPF do participante. | N | 011 | - | - | Não | [ REGRA_VALIDA_CPF ] |
07 | NIT | Número de Identificação do Trabalhador, Pis, Pasep, SUS. | N | 011 | - | - | Não | - |
08 | UF | Sigla da unidade da federação do participante. | C | 002 | - | - | Não | - |
09 | IE | Inscrição Estadual do participante. | C | - | - | - | Não | - |
10 | IE_ST | Inscrição Estadual do participante na unidade da federação do destinatário, na condição de contribuinte substituto. | C | - | - | - | Não | - |
11 | COD_MUN | Código do município, conforme a tabela do IBGE. | N | 007 | - | - | Não | - |
12 | IM | Inscrição Municipal do participante. | C | - | - | - | Não | - |
13 | SUFRAMA | Número de inscrição do participante na Suframa. | C | 009 | - | - | Não | - |
Observações:
Este registro deve ser preenchido, na escrituração contábil, somente quando se referir a participantes cujos Códigos de relacionamento constem da tabela publicada pelo Sped (relativa ao campo 02 - COD_REL do registro 0180).
REGISTRO 0180
REGISTRO 0180: IDENTIFICAÇÃO DO RELACIONAMENTO COM O PARTICIPANTE | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por participante) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "0180". | C | 004 | - | "0180" | Sim | - |
02 | COD_REL | Código do relacionamento conforme tabela publicada pelo Sped. | N | 002 | - | - | Sim | [REGRA TABELA RELACIONAMENTO]] |
03 | DT_INI_REL | Data do início do relacionamento. | N | 008 | - | - | Sim | [REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN_REL] |
04 | DT_FIN_REL | Data do término do relacionamento. | N | 008 | - | - | Não | - |
Obervações:
Somente preencher este registro quando o participante se enquadrar em uma das hipóteses indicadas no campo 02 - COD_REL.
REGISTRO 0990
REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0 | ||
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | ||
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) | |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "0990". | C | 004 | - | "0990" | Sim | - |
02 | QTD_LIN_0 | Quantidade total de linhas do Bloco 0. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_QTD_LIN_BLOCO0] |
Bloco I: Lançamentos contábeis
REGISTRO I001
REGISTRO I001: ABERTURA DO BLOCO I | ||
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | ||
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) | |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I001". | C | 004 | - | "I001" | Sim | - |
02 | IND_DAD | Indicador de movimento: | N | 001 | - | 0 | Sim | - |
0- Bloco com dados informados; | ||||||||
1- Bloco sem dados informados. |
REGISTRO I010
REGISTRO I010: IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I010". | C | 004 | - | "I010" | Sim | - |
02 | IND_ESC | Indicador da forma de escrituração contábil: | C | 001 | - | ["G","R", "A","B", "Z"] | Sim | - |
G - Livro Diário (Completo sem escrituração auxiliar); | ||||||||
R - Livro Diário com Escrituração Resumida (com escrituração auxiliar); | ||||||||
A - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida; | ||||||||
B - Livro Balancetes Diários e Balanços; | ||||||||
Z - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555). | ||||||||
03 | COD_VER_LC | Código da Versão do Leiaute Contábil (preencher com 1.00). | C | - | - | - | Sim | [REGRA_VERSAO_LC] |
REGISTRO I012
REGISTRO I012: LIVROS AUXILIARES AO DIÁRIO | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I012". | C | 004 | - | "I012" | Sim | - |
02 | NUM_ORD | Número de ordem do instrumento associado. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_MAIOR_QUE_ZERO] |
03 | NAT_LIVR | Natureza do livro associado; finalidade a que se destina o instrumento. | C | 80 | - | - | Sim | - |
04 | TIPO | Tipo de escrituração do livro associado: | N | 001 | [0,1] | Sim | ||
0 - digital (incluídos no Sped); | ||||||||
1 - outros. | ||||||||
05 | COD_HASH_AUX | Código Hash do arquivo correspondente ao livro auxiliar utilizado na assinatura digital. | C | 40(*) | - | - | Não | [REGRA_CAMPO_ COD_HASH_AUX _OBRIGATORIO] |
Ocorrência : - Um por arquivo, quando campo 02 do registro I010 = "A", ou "Z";
- Vários por arquivo, quando campo 02 do registro I010 = "R", "B" (somente se existirem livros auxiliares)
Campos 02 e 03 - Quando campo 02 do registro I010 = "R", "B" (somente se existirem livros auxiliares), preencher com os dados dos livros auxiliares ("A" ou "Z"); Quando campo 02 do registro I010 = "A" ou "Z", preencher com os dados do livro com escrituração resumida ("R") ou livro balancetes diário ("B"), conforme o caso.
Campo 05: preencher somente quando campo 02 do registro I010 - IND_ESC = "R", "B" (somente se existirem livros auxiliares).
REGISTRO I015
REGISTRO I015: IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS DA ESCRITURAÇÃO RESUMIDA A QUE SE REFERE A ESCRITURAÇÃO AUXILIAR | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I015" | C | 004 | - | "I015" | Sim | - |
02 | COD_CTA_RES | Código da(s) conta(s) analítica(s) do Livro Diário com Escrituração Resumida (R) que recebe os lançamentos globais. | C | - | - | - | Sim | - |
Observações:
Preencher somente quando campo 02 do registro I010 - IND_ESC = A, R ou Z.
REGISTRO I020
REGISTRO I020: CAMPOS ADICIONAIS | |
Regras de validação do registro [REGRA_CAMPOS_ADICIONAIS] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I020". | C | 004 | - | "I020" | Sim | - |
02 | REG_COD | Código do registro que recepciona o campo adicional. | C | 004 | - | [ do "I050" ao "I355"] | Sim | [REGRA_REG_COD_NUM_AD_DUPLICADO] |
03 | NUM_AD | Número seqüencial do campo adicional. | N | - | - | - | Sim | - |
04 | CAMPO | Nome do campo adicional. | C | - | - | - | Sim | - |
05 | DESCRICAO | Descrição do campo adicional. | C | - | - | - | Não | - |
06 | TIPO | Indicação do tipo de dado (N: numérico; C: caractere). | C | - | - | ["N","C"] | Sim | - |
Observações:
Quando, para manter a integridade e a correção da informação, for necessária a apresentação de dados não previstos nos arquivos padronizados, eles deverão ser incluídos no arquivo correspondente, mediante acréscimo de campos ao final de cada registro. Esta regra se aplica aos registros de I050 a I355.
REGISTRO I030
REGISTRO I030: TERMO DE ABERTURA | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I030". | C | 004 | - | "I030" | Sim | - |
02 | DNRC_ABERT | Texto fixo contendo "TERMO DE ABERTURA". | C | 017 | - | "TERMO DE ABERTURA" | Sim | - |
03 | NUM_ORD | Número de ordem do instrumento de escrituração. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_MAIOR_QUE_ZERO] |
04 | NAT_LIVR | Natureza do livro; finalidade a que se destina o instrumento. | C | 80 | - | - | Sim | - |
05 | QTD_LIN | Quantidade total de linhas do arquivo digital. | N | Sim | [REGRA_IGUAL_QTD_LIN_REG9999] | |||
06 | NOME | Nome empresarial. | C | - | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_NOME_REG0000] |
07 | NIRE | Número de Identificação do Registro de Empresas da Junta Comercial. | N | 011 | - | - | Sim | [ REGRA_ VALIDA_ NIRE] [REGRA_NIRE_UF] |
08 | CNPJ | Número de inscrição no CNPJ . | N | 014 | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_CNPJ_REG0000] |
09 | DT_ARQ | Data do arquivamento dos atos constitutivos. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DATA_INI_MAIOR ] |
10 | DT_ARQ_CONV | Data de arquivamento do ato de conversão de sociedade simples em sociedade empresária. | N | 008 | - | - | Não | [ REGRA_ DATA_ INI_ MAIOR] |
11 | DESC_MUN | Município. | C | - | - | - | Não | - |
Observações:
Deve ser utilizada uma seqüência específica de numeração para o campo NUM_ORD por NAT_LIVR.
REGISTRO I050
REGISTRO I050: PLANO DE CONTAS | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [DT_ALT]+[COD_CTA] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I050". | C | 004 | - | "I050" | Sim | - |
02 | DT_ALT | Data da inclusão/alteração. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR ] |
03 | COD_NAT | Código da natureza da conta/grupo de contas, conforme tabela publicada pelo Sped. | C | 002 | - | Sim | [ REGRA_TABELA_NATUREZA] | |
04 | IND_CTA | Indicador do tipo de conta: | C | 001 | - | ["S","A"] | Sim | - |
S - Sintética (grupo de contas); | ||||||||
A - Analítica (conta). | ||||||||
05 | NÍVEL | Nível da conta analítica/grupo de contas. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_MAIOR_QUE_UM] |
06 | COD_CTA | Código da conta analítica/grupo de contas. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_COD_CTA_DT_ALT_DUPLICADO ] |
07 | COD_ CTA_SUP | Código da conta sintética /grupo de contas de nível imediatamente superior. | C | - | - | - | Não | [REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO], [REGRA_CTA_DE_NIVEL_ SUPERIOR_ INVALIDA] |
08 | CTA | Nome da conta analítica/grupo de contas. | C | - | - | - | Sim | - |
Observações:
Campo 05 - NÍVEL: Número crescente a partir da conta/grupo de menor detalhamento (Ativo, Passivo, etc.). Deve ser acrescido de 1 a cada mudança de nível. Exemplo:
Nível | Grupo/Conta: |
1 | Ativo |
2 | Ativo Circulante |
3 | Disponível |
4 | Caixa |
REGISTRO I051
REGISTRO I051: PLANO DE CONTAS REFERENCIAL | |
Regras de validação do registro [REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALITICA], [REGRA_COD_CCUS_COD_CTA_REF_DUPLICIDADE], [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I051] | |
Nível Hierárquico - 4 | Vários ( por plano de contas) |
Campo(s) chave: [COD_ENT_REF]+[COD_CCUS]+[COD_CTA_REF] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I051". | C | 004 | - | "I051" | Sim | - |
02 | COD_ENT_REF | Código da instituição responsável pela manutenção do plano de contas referencial. | C | 2 | - | - | Sim | [ REGRA_ TABELA_ ENTIDADES] |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custo. | C | - | - | - | Não | [ REGRA_ CCUS_ NO_ CENTRO_ CUSTOS] |
04 | COD_ CTA_REF | Código da conta de acordo com o plano de contas referencial, conforme tabela publicada pelos órgãos indicados no campo 02- COD_ENT_REF. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_VALIDADE_COD_CTA_PAD] [ REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_PAD ] |
Observações:
Este registro somente deve ser informado para as contas analíticas do Plano de Contas (Campo 04 - IND_CTA - do registro I050 = "A").
Campo 03 - COD_CCUS: preencher somente quando interferir na identificação do Código do plano de contas referencial. Caso a vinculação da conta com o Código do plano de contas referencial independa do centro de custos, este deve ser informado apenas no registro I100.
REGISTRO I052
REGISTRO I052: INDICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃO | |
Regras de validação do registro [REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALITICA], [REGRA_COD_CCUS_COD_AGL_DUPLICIDADE] | |
Nível Hierárquico - 4 | vários ( por plano de contas) |
Campo(s) chave: [COD_CCUS]+[COD_AGL] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I052". | C | 004 | - | "I052" | Sim | - |
02 | COD_CCUS | Código do centro de custo. | C | - | - | - | Não | [ REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] |
03 | COD_AGL | Código de aglutinação utilizado no Balanço Patrimonial e na Demonstração de Resultado do Exercício no Bloco J (somente para as contas analíticas). | C | - | - | - | Sim | - |
Observações:
Este registro somente deve ser informado para as contas analíticas do Plano de Contas (Campo 04 - IND_CTA - do registro I050 = "A").
Campo 02 - COD_CCUS: preencher somente quando interferir na identificação do Código do plano de contas referencial. Caso a vinculação da conta com o Código do plano de contas referencial independa do centro de custos, este deve ser informado apenas no registro I100.
Campo 03 - COD_AGL Utilizar o Código válido da data de encerramento e de maior detalhamento utilizado nas demonstrações contábeis. Havendo contas passíveis de classificação em mais de um grupo/conta do plano de contas referencial, adotar a mesma classificação do balanço ou, não constando o balanço do arquivo, a classificação na data final do período a que se refere o arquivo. (exemplo: contas que podem figurar no ativo ou passivo, dependendo do saldo).
REGISTRO I075
REGISTRO I075: TABELA DE HISTÓRICO PADRONIZADO | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [COD_HIST] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I075". | C | 004 | - | "I075" | Sim | - |
02 | COD_HIST | Código do histórico padronizado. | C | - | - | - | Sim | [REGRA_REGISTRO_DUPLICADO] |
03 | DESCR_HIST | Descrição do histórico padronizado. | C | - | - | - | Sim | - |
Observações:
Campo 02- O Código de histórico padronizado deve ser único para todo o período a que se refere a escrituração.
REGISTRO I100
REGISTRO I100: CENTRO DE CUSTOS | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [DT_ALT]+[COD_CCUS] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I100". | C | 004 | - | "I100" | Sim | - |
02 | DT_ALT | Data da inclusão/alteração. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR ] |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custos. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_COD_CCUS_DT_ALT_DUPLICADO ] |
04 | CCUS | Nome do centro de custos. | C | - | - | - | Sim | - |
Observações:
Registro obrigatório para todos os que utilizem, em seu sistema contábil, centros de custo, mesmo que não necessários nos registros I051 e I052.
REGISTRO I150
REGISTRO I150: SALDOS PERIÓDICOS - IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODO | |
Regras de validação do registro [REGRA_CONTINUIDADE_SALDOS_PERIODICOS], [REGRA_DATA_MES], [REGRA_DUPLICIDADE_PERIODO_SALDO_PERIODICO] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [DT_INI]+[DT_FIN] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I150". | C | 004 | - | "I150" | Sim | - |
04 | DT_INI | Data de início do período. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO ], [REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN] |
05 | DT_FIN | Data de fim do período. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO ] |
Observações:
A periodicidade do saldo é, no máximo, mensal. Poderá conter fração de mês nos casos de abertura, fusão, cisão, incorporação ou extinção.
REGISTRO I151 (*)
REGISTRO I151: Hash dos arquivos que contêm as Fichas de Lançamento utilizados no período Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - 1:N |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I151". | C | 004 | - | "I151" | Sim | - |
02 | ASSIN_DIG | Hash das fichas de lançamento. | C | - | - | - | Sim |
REGISTRO I155
REGISTRO I155: DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOS | |
Regras de validação do registro [REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_INICIAL], [REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_FINAL], [REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED], [REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL], [REGRA_VALIDACAO_VALOR_DEB], [REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED], [REGRA_VALIDACAO_SALDO_INI_DIF_FIN], [REGRA_DUPLICIDADE_CONTA_SALDO_PERIODICO], [REGRA_CAMPOS_SALDOS_PERIODICOS_DIFERENTE_ZERO], [RE GRA_ VALIDACAO_ VALOR_CRED_BALANCETE], [ REGRA_ VALIDACAO_ VALOR_ DEB_ BALANCETE] | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I155". | C | 004 | - | "I155" | Sim | - |
02 | COD_CTA | Código da conta analítica. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO ] |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custos. | C | - | - | - | Não | [REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] |
04 | VL_SLD_INI | Valor do saldo inicial do período. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
05 | IND_DC_INI | Indicador da situação do saldo inicial: | C | 001 | - | ["D","C"] | Não | [REGRA_ IND_DC_INI _OBRIGATORIO] |
D - Devedor; | ||||||||
C - Credor. | ||||||||
06 | VL_DEB | Valor total dos débitos no período. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
07 | VL_CRED | Valor total dos créditos no período. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
08 | VL_SLD_FIN | Valor do saldo final do período. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
09 | IND_DC_FIN | Indicador da situação do saldo final: | C | 001 | - | ["D","C"] | Não | [REGRA_ IND_DC_FIN _OBRIGATORIO] |
D - Devedor; | ||||||||
C - Credor. |
Observações:
1- Apresentar registros apenas para as contas analíticas e que tenham tido saldo ou movimento no período;
2- Campos 05 (IND_DC_IN) e 09(IND_CD_FIN), quando saldos zero, preencher com D ou C;
3- Campos de 04 (VL_SLD_INI), 06 (VL_DEB), 07 (VL_CRED) e 08 (VL_SLD_FIN), na inexistência de saldo inicial, final ou de movimentação, preencher com zero.
REGISTRO I200
REGISTRO I200: LANÇAMENTO CONTÁBIL | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [NUM_LCTO] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I200". | C | 004 | - | "I200" | Sim | - |
02 | NUM_LCTO | Número ou Código de identificação única do lançamento contábil. | C | - | - | - | Sim | [REGRA_REGISTRO_DUPLICADO] |
03 | DT LCTO | Data do lançamento. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO ] |
04 | VL_LCTO | Valor do lançamentso. | N | 019 | 02 | - | Sim | [REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB], [REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED], [REGRA VALIDAÇÃO VL LCTO ESC AUXILIAR] |
05 | IND_LCTO | Indicador do tipo de lançamento: | C | 001 | - | ["N", "E"] | Sim | - |
N - Lançamento normal (todos os lançamentos, exceto os de encerramento das contas de resultado); | ||||||||
E - Lançamento de encerramento de contas de resultado. |
Observações:
Campo 04 - VL_LANCTO: soma das partidas do lançamento que tenham o mesmo indicador ("D" ou "C").
Campo 05 - IND_LCTO: tem por objetivo identificar os lançamentos que zeram as contas de resultado, quando de sua apuração.
REGISTRO I250
REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANÇAMENTO | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ HISTORICO_ OBRIGATORIO] | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I250". | C | 004 | - | "I250" | Sim | - |
02 | COD_CTA | Código da conta analítica debitada/creditada. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO ] |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custos. | C | - | - | - | Não | [ REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS ] |
04 | VL_DC | Valor da partida. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
05 | IND_DC | Indicador da natureza da partida: | C | 001 | - | ["D","C"] | Sim | - |
D - Débito; | ||||||||
C - Crédito. | ||||||||
06 | NUM_ARQ | Número, Código ou caminho de localização dos documentos arquivados. | C | - | - | - | Não | - |
07 | COD_HIST_PAD | Código do histórico padrão, conforme tabela I075. | C | - | - | - | Não | [ REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTORICO_PADRAO] |
08 | HIST | Histórico completo da partida ou histórico complementar. | C | 65535 | - | - | Não | - |
09 | COD_PART | Código de identificação do participante na partida conforme tabela 0150 (preencher somente quando identificado o tipo de participação no registro 0180). | C | - | - | - | Não | [REGRA_CODIGO_PARTICIPANTE ] |
Observações:
1- No caso de um lançamento com um débito e um crédito, utiliza-se um registro que represente o débito e um registro que represente o crédito;
2- No caso de um lançamento com um débito e diversos créditos, utiliza-se um registro que represente o débito e tantos registros quantos sejam necessários para representar os créditos;
3- No caso de um lançamento com um crédito e diversos débitos, utiliza-se um registro que represente o crédito e tantos registros quantos sejam necessários para representar débitos;
4- No caso de um lançamento com diversos débitos e diversos créditos, utilizam-se tantos registros quantos sejam necessários para representar os créditos e tantos registros quantos sejam necessários para representar os débitos;
Campo 07 - COD_HIST_PAD: quando utilizada tabela de padronização de histórico, observar os registros I075;
Campo 08 - HIST: quando utilizado como histórico complementar ao histórico padrão (Campo 07), deverá contemplar apenas as informações que ficariam no final do histórico, isto é, sua visualização deve ser possível com a utilização da fórmula: [DESCR_HIST] do Registro I075 + " " + [HIST] do registro I250;
REGISTRO I300
REGISTRO I300: BALANCETES DIÁRIOS - IDENTIFICAÇÃO DA DATA | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ DATA_ BALANCETE_ DUPLICADO] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [DT_BCTE] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I300". | C | 4 | - | "I300" | Sim | - |
02 | DT_BCTE | Data do balancete. | N | 8 | - | - | Sim | [ DATA_ INTERVALO_ DO_ ARQUIVO] |
REGISTRO I310
REGISTRO I310: DETALHES DO BALANCETE DIÁRIO | |
Regras de validação do registro [REGRA_DETALHE_BALANCETE_DUPLICADO], [REGRA_VALIDACAO_DC_BALANCETE] | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I310". | C | 4 | - | "I310" | Sim | - |
02 | COD_CTA | Código da conta analítica debitada/creditada. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO ] |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custos. | C | - | - | - | Não | [REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] |
04 | VAL_DEBD | Total dos débitos do dia. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
05 | VAL_CREDD | Total dos créditos do dia. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
REGISTRO I350
REGISTRO I350: SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO - IDENTIFICAÇÃO DA DATA | |
Regras de validação do registro [REGRA_DT_RES_DUPLICIDADE], [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I350] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [DT_RES] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I350". | C | 004 | - | "I350" | Sim | - |
02 | DT_RES | Data da apuração do resultado. | N | 008 | - | - | Sim | - |
REGISTRO I355
REGISTRO I355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO | |
Regras de validação do registro [REGRA_COD_CTA_DT_RES_DUPLICIDADE], [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I350], [REGRA_VALIDACAO_CONTA_RESULTADO ] | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - vários (por tipo de escrituração) |
Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I355". | C | 004 | - | "I355" | Sim | - |
02 | COD_CTA | Código da conta analítica de resultado. | C | - | - | - | Sim | [REGRA_CONTA_RESULTADO], [REGRA_CONTA_PARA_ LANCAMENTO ] |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custos. | C | - | - | - | Não | [REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] |
04 | VL_CTA | Valor do saldo final antes do lançamento de encerramento. | N | 019 | 02 | - | Sim | [ REGRA_ VALIDACAO_ SALDO_ CONTA ] |
05 | IND_DC | Indicador da situação do saldo final: | C | 001 | - | ["D","C"] | Sim | - |
D - Devedor; | ||||||||
C - Credor. |
REGISTRO I500
REGISTRO I500: PARÂMETROS DE IMPRESSÃO E VISUALIZAÇÃO DO LIVRO RAZÃO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I500". | C | 004 | - | "I500" | Sim | - |
02 | TAM_FONTE | Tamanho da fonte. | N | 002 | - | - | Sim | [ REGRA_ TAM_ FONTE] |
Observações:
Registro obrigatório para a escrituração tipo "Z".
Campo 02 - TAM_FONTE: para especificar o tamanho da fonte, considerar que o livro será impresso/visualizado em papel A-4, com a orientação paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier.
REGISTRO I510
REGISTRO I510: DEFINIÇÃO DE CAMPOS DO LIVRO RAZÃO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ COLUNAS_ PAGINA] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I510". | C | 004 | - | "I510" | Sim | - |
02 | NM_CAMPO | Nome do campo, sem espaços em branco ou caractere especial. | C | 016 | - | - | Sim | - |
03 | DESC_CAMPO | Descrição do campo que será utilizado na visualização do Livro Auxiliar. | C | 050 | - | - | Sim | - |
04 | TIPO_CAMPO: | Tipo do campo | C | 001 | - | ['N', 'C'] | Sim | - |
"N" - numérico; | ||||||||
"C" - caractere. | ||||||||
05 | TAM_CAMPO | Tamanho do campo. | N | 003 | - | - | Sim | - |
06 | DEC_CAMPO | Quantidade de casas decimais para campos tipo "N". | N | 002 | - | - | Não | - |
07 | COL_CAMPO | Largura da coluna no relatório (em quantidade de caracteres). | N | 003 | - | - | Sim |
Observações:
Registro obrigatório para escrituração do tipo Z.
Os campos devem ser informados, neste registro, na mesma ordem em que devam figurar da visualização/impressão.
Campo 7 - COL_CAMPO: Tamanho da coluna no relatório, respeitado o tamanho da fonte definido no registro I500 e o espaço de um caractere entre as colunas. Para campos numéricos, considerar também os separadores de milhar e a vírgula. Considerar que o livro será impresso/visualizado em papel A-4, com a orientação paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier.
Quando o conteúdo do campo (inclusive do cabeçalho das colunas) for de tamanho superior ao tamanho da coluna correspondente no relatório, o excedente será impresso nas linhas subseqüentes. Serão utilizadas tantas linhas quantas necessárias para impressão/visualização integral do campo.
REGISTRO I550
REGISTRO I550: DETALHES DO LIVRO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL | |
Regras de validação do registro [REGRA_NUM_CAMPOS_RELATORIO], [REGRA_TODOS_CAMPOS_VAZIOS] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I550". | C | 004 | - | "I550" | Sim | - |
* | RZ_CONT | Conteúdo dos campos mencionados no Registro I510. | - | - | - | - | Não | [REGRA_TIPO_CAMPO_RAZAO_AUXILIAR] |
Observações:
Registro Obrigatório para o tipo de escrituração "Z".
RZ_CONT: cada linha deve conter todos os campos indicados no registro "I510", separados por "Pipe" (|).
REGISTRO I555
REGISTRO I555: TOTAIS NO LIVRO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL | |
Regras de validação do registro [REGRA_NUM_CAMPOS_RELATORIO], [REGRA_TODOS_CAMPOS_VAZIOS] | |
Nível Hierárquico - 4 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I555". | C | 004 | - | "I555" | Sim | - |
* | RZ_CONT_TOT | Conteúdo dos campos mencionados no Registro I510. | - | - | - | - | Não | [REGRA_TIPO_CAMPO_RAZAO_AUXILIAR] |
Nível hierárquico - 4
Este registro deve conter os mesmos campos do registro I550. Entretanto, devem estar preenchidos apenas os que serviram de chave para o cálculo dos totais e os campos que foram totalizados. Os demais campos não devem ter conteúdo ("||").
REGISTRO I990
REGISTRO I990: ENCERRAMENTO DO BLOCO I | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "I990". | C | 004 | - | "I990" | Sim | - |
02 | QTD_LIN_I | Quantidade total de linhas do Bloco I. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_QTD_LIN_BLOCOI] |
BLOCO J: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
REGISTRO J001:
REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J001". | C | 004 | - | "J001" | Sim | - |
02 | IND_DAD | Indicador de movimento: | N | 001 | - | [0] | Sim | - |
0- Bloco com dados informados; | ||||||||
1- Bloco sem dados informados. |
REGISTRO J005:
REGISTRO J005: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ REGISTRO_ OBRIGATORIO_ J005] | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J005". | C | 004 | - | "J005" | Sim | - |
02 | DT_INI | Data inicial das demonstrações contábeis. | N | 008 | - | - | Sim | [REGRA_DATA_INI_MAIOR], [REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN] |
03 | DT_FIN | Data final das demonstrações contábeis. | N | 008 | - | - | Sim | [ REGRA_DATA_INI_MAIOR ] |
04 | ID_DEM | Identificação das demonstrações: | N | 001 | - | [1,2] | Sim | |
1 - demonstrações contábeis do empresário ou sociedade empresária a que se refere a escrituração; | ||||||||
2 - demonstrações consolidadas ou de outros empresários ou sociedades empresárias. | ||||||||
05 | CAB_DEM | Cabeçalho das demonstrações. | C | 65535 | - | - | Não | [ REGRA_CAB_DEM_OBRIGATORIO ] |
Observações:
Campo 05 - CAB_DEM: preencher somente quando campo 04 = "2".
REGISTRO J100:
REGISTRO J100: BALANÇO PATRIMONIAL | |
Regras de validação do registro [REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_BALANCO], [REGRA_VALIDA_ATIVO_PASSIVO], [REGRA_VALIDA_BALANCO_COM_SALDO], [REGRA_COD_AGL_DUPLICIDADE] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [COD_AGL] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J100". | C | 004 | - | "J100" | Sim | - |
02 | COD_AGL | Código de aglutinação das contas, atribuído pelo empresário ou sociedade empresária. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_EXISTE_AGLUTINACAO ] |
03 | NIVEL_AGL | Nível do Código de aglutinação (mesmo conceito do plano de contas - Registro I050). | N | - | - | - | Sim | - |
04 | IND_GRP_BAL | Indicador de grupo do balanço: | C | 001 | - | ["1","2"] | Sim | - |
1 - Ativo; | ||||||||
2 - Passivo e Patrimônio Líquido; | ||||||||
05 | DESCR_COD_AGL | Descrição do Código de aglutinação. | C | - | - | - | Sim | - |
06 | VL_CTA | Valor total do Código de aglutinação no Balanço Patrimonial no exercício informado, ou de período definido em norma específica. | N | 019 | 2 | - | Sim | - |
07 | IND_DC_BAL | Indicador da situação do saldo informado no campo anterior: | C | 001 | - | ["D","C"] | Sim | - |
D - Devedor; | ||||||||
C - Credor. |
Observações:
O nível de detalhamento das demonstrações contábeis é de responsabilidade exclusiva do empresário ou sociedade empresária.
Os registros devem ser gerados na mesma ordem em que devem ser visualizados.
Campo 02 - COD_AGL. Devem ser informados Códigos para todas as linhas nas quais exista valor.
Campo 05 - DESCR_COD_AGL. A definição da descrição, função e funcionamento do Código de aglutinação são prerrogativa e responsabilidade do empresário ou sociedade empresária.
REGISTRO J150:
REGISTRO J150: DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO | |
Regras de validação do registro [REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_DRE], [REGRA_VALIDA_DRE_COM_SALDO], [REGRA_COD_AGL_DUPLICIDADE] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [COD_AGL] (para [IND_VL] = P ou N) |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J150". | C | 004 | - | "J150" | Sim | - |
02 | COD_AGL | Código de aglutinação das contas, atribuído pelo empresário ou sociedade empresária. | C | - | - | - | Não | [REGRA_COD_AGL_DUPLICIDADE] |
03 | NIVEL_AGL | Nível do Código de aglutinação (mesmo conceito do plano de contas - Registro I050). | N | - | - | - | Sim | - |
04 | DESCR_COD_AGL | Descrição do Código de aglutinação. | C | - | - | - | Sim | - |
05 | VL_CTA | Valor total do Código de aglutinação na Demonstração do Resultado do Exercício no período informado. | N | 019 | 02 | - | Sim | - |
06 | IND_VL | Indicador da situação do valor informado no campo anterior: | C | 001 | - | ["D","R", " P","N" ] | Sim | - |
D - Despesa ou valor que represente parcela redutora do lucro; | ||||||||
R - Receita ou valor que represente incremento do lucro; | ||||||||
P - Subtotal ou total positivo; | ||||||||
N - Subtotal ou total negativo. |
Observações:
O nível de detalhamento das demonstrações contábeis é de responsabilidade exclusiva do empresário ou sociedade empresária.
Os registros devem ser gerados na mesma ordem em que devem ser visualizados.
Campo 02 - COD_AGL. Devem ser informados Códigos para todas as linhas nas quais exista valor.
Campo 04 - DESCR_COD_AGL. A definição da descrição, função e funcionamento do Código de aglutinação são prerrogativa e responsabilidade do empresário ou sociedade empresária.
REGISTRO J800
REGISTRO J800: OUTRAS INFORMAÇÕES | |
Regras de validação do registro | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - 1:N (*) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J800". | C | 004 | - | "J800" | Sim | - |
02 | ARQ_RTF | Seqüência de bytes que representem um único arquivo no formato RTF (Rich Text Format). | C | (*) | - | - | Sim | - |
03 | IND_FIM_RTF | Indicador de fim do arquivo RTF. Texto fixo contendo "J800FIM". | C | 007 | - | "J800FIM" | Sim | - |
Observações:
(*) Não existe limite de tamanho.
Este registro destina-se a receber informações que devam constar do livro, tais como: outras demonstrações contábeis, pareceres, relatórios, etc.
REGISTRO J900:
REGISTRO J900: TERMO DE ENCERRAMENTO | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J900". | C | 004 | - | "J900" | Sim | - |
02 | DNRC_ENCER | Texto fixo contendo "TERMO DE ENCERRAMENTO". | C | 021 | - | "TERMO DE ENCERRAMENTO" | Sim | - |
03 | NUM_ORD | Número de ordem do instrumento de escrituração. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_NUM_ORD_REGI030] |
04 | NAT_LIVRO | Natureza do livro; finalidade a que se destinou o instrumento. | C | 80 | - | - | Sim | - |
05 | NOME | Nome empresarial. | C | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_NOME_REG0000] | |
06 | QTD_LIN | Quantidade total de linhas do arquivo digital. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_QTD_LIN_REG9999] |
07 | DT_INI_ESCR | Data de inicio da escrituração. | N | 008 | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_DT_INI_REG0000] |
08 | DT_FIN_ESCR | Data de término da escrituração. | N | 008 | - | - | Sim | [REGRA_IGUAL_DT_FIN_REG0000] |
REGISTRO J930
REGISTRO J930: IDENTIFICAÇÃO DOS SIGNATÁRIOS DA ESCRITURAÇÃO | |
Regras de validação do registro [REGRA_OBRIGATORIO_ASSIN_CONTADOR],[ REGRA_IDENT_CPF_COD_ASSIN_DUPLICIDADE] | |
Nível Hierárquico - 3 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [IDENT_CPF]+[COD_ASSIN] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J930". | C | 004 | ["J930"] | Sim | ||
02 | IDENT_NOM | Nome do signatário. | C | - | Sim | |||
03 | IDENT_CPF | CPF. | N | 11 | - | - | Sim | [ REGRA_VALIDA_CPF ] |
04 | IDENT_QUALIF | Qualificação do assinante, conforme tabela do Departamento Nacional de Registro do Comércio - DNRC. | C | - | - | - | Sim | [ REGRA_TABELA_ASSINANTE_DESC ] |
05 | COD_ASSIN | Código de qualificação do assinante, conforme tabela do Departamento Nacional de Registro do Comércio - DNRC. | C | 003 | - | - | Sim | [ REGRA_TABELA_ASSINANTE ] |
06 | IND_CRC | Número de inscrição do contabilista no Conselho Regional de Contabilidade. | C | 011 | - | - | Não | [ REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR ] |
REGISTRO J990
REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "J990". | C | 004 | - | "J990" | Sim | - |
02 | QTD_LIN_J | Quantidade total de linhas do Bloco J. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_QTD_LIN_BLOCOJ] |
Bloco 9: Controle e encerramento do arquivo digital
REGISTRO 9001
REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9 | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "9001". | C | 4 | - | "9001" | Sim | - |
02 | IND_DAD | Indicador de movimento: | N | 1 | - | 0 | Sim | - |
0- Bloco com dados informados; | ||||||||
1- Bloco sem dados informados. |
REGISTRO 9900
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO | |
Regras de validação do registro [REGRA_QTD_REG_BLC_OBRIGATORIO], [REGRA_REG_BLC_DUPLICIDADE] | |
Nível Hierárquico - 2 | Ocorrência - vários (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG_BLC] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "9900". | C | 4 | - | "9900" | Sim | - |
02 | REG_BLC | Registro que será totalizado no próximo campo. | C | 4 | - | Somente tipos de registro previstos para a escrituração contábil digital | Sim | - |
03 | QTD_REG_BLC | Total de registros do tipo informado no campo anterior. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_QTD_REG_BLC] |
REGISTRO 9990
REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 | |
Regras de validação do registro [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 1 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação do campo |
01 | REG | Texto fixo contendo "9990". | C | 004 | - | "9990" | Sim | - |
02 | QTD_LIN_9 | Quantidade total de linhas do Bloco 9. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_QTD_LIN_BLOCO9] |
REGISTRO 9999
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL | |
Regras de validação [ REGRA_ OCORRENCIA_ UNITARIA_ ARQ] | |
Nível Hierárquico - 0 | Ocorrência - um (por arquivo) |
Campo(s) chave: [REG] |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Decimal | Valores válidos | Obrigatório | Regras de validação |
01 | REG | Texto fixo contendo "9999". | C | 004 | - | "9999" | Sim | - |
02 | QTD_LIN | Quantidade total de linhas do arquivo digital. | N | - | - | - | Sim | [REGRA_QTD_LIN_ARQUIVO] |
Tabela de Regras de validação
As inconsistências encontradas nos arquivos foram classificadas em dois tipos:
-"Erro" permite que apenas a funcionalidade de "Importação/Validação" seja executada.
-"Advertência" não impede a execução das demais funcionalidades.
As rotinas de validação são executadas em 3 níveis. Encontrados erros em um nível, o nível seguinte não é executado.
Regras de Validação Nível 1
Regras de Validação de Estrutura 1
Regras que interrompem a análise da linha onde ocorreram erros, prosseguindo com a validação da próxima linha.
Nº | Código da regra de validação | Descrição | Tipo |
01 | REGRA_HIERARQUIA_ARQUIVO | Verifica se o arquivo está com organização hierárquica, assim definida pela citação do nível hierárquico ao qual pertence cada registro. | Erro |
02 | REGRA_ESTRUTURA_INVALIDA | Os registros são sempre iniciados na primeira coluna (posição 1) e têm tamanho variável. | Erro |
Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, após o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a "retorno do carro" e "salto de linha" (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). | |||
Ao início e ao final de cada campo (incluídos o primeiro e o último de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); | |||
O caractere delimitador "|" (Pipe) não deve ser incluído como parte integrante do conteúdo de quaisquer campos numéricos ou alfanuméricos; | |||
Na ausência de informação, o campo vazio (campo sem conteúdo; nulo; null) deverá ser iniciado com caractere "|" e imediatamente encerrado com o mesmo caractere "|" delimitador de campo. | |||
03 | REGRA_ REGISTRO_ OBRIGATORIO | Verifica se o tipo de registro é obrigatório conforme RNG - Definições de obrigatoriedade dos registros. | Erro |
04 | REGRA_REGISTRO_NAO_SE_APLICA | Verifica se o tipo de registro se aplica à escrituração conforme RNG - Definições de obrigatoriedade dos registros. | Erro |
Regras de Validação de Estrutura 2
Regras que não interrompem a análise da linha durante a validação das mesmas pelo sistema.
Nº | Código da regra de validação | Descrição | Tipo |
01. | REGRA_CAMPO_INVALIDO | Verifica se o campo foi preenchido com valores válidos e se o campo está de acordo com as RNG - regras gerais de preenchimento, conferindo também o tipo e tamanho. | Erro |
02. | REGRA_CAMPOS_ADICIONAIS | Os campos adicionais acrescentados aos registros não serão validados. Entretanto deverá ser permitida a existência do campo adicional. | - |
03. | REGRA_TAMANHO_CAMPO_INVALIDO | Verifica se a quantidade de caracteres com que o campo foi preenchido está de acordo com o especificado no item tamanho da RNG - Descrição das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna tamanho do campo. | Erro |
04. | REGRA_VALORES_VALIDOS_INVALIDO | Verifica se o valor com que o campo foi preenchido está de acordo com o especificado no item valores válidos da RNG - Descrição das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna valores válidos do campo. | Erro |
05. | REGRA_TIPO_CAMPO_RAZAO_AUXILIAR | Verificar se o tipo do campo informado nos campos TIPO_CAMPO e DEC_CAMPO do registro I510 corresponde ao valor informado no campo de acordo com os itens Tipo e Decimal da RNG - Descrição das colunas das tabelas apresentadas. | Erro |
06. | REGRA_TAMANHO_ARQUIVO | Verifica se tamanho do arquivo é menor que um gigabyte. Se maior, verifica se o e período da escrituração (Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000) refere-se a apenas um mês. | Erro |
Regras de Validação Nível 2
Registros que apresentaram erro na Validação Nível 1 não são analisados na Validação Nível 2.
Nº | Código da regra de validação | Descrição | Tipo |
01 | REGRA_REGISTRO_DUPLICADO | Verifica se o registro não é duplicado, considerando o campo chave especificados para o registro. | Erro |
02 | REGRA_COD_CCUS_DT_ALT_DUPLICADO | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave COD_CCUS+DT_ALT. | Erro |
03 | REGRA_COD_CTA_DT_ALT_DUPLICADO | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave COD_CTA+DT_ALT. | Erro |
04 | REGRA_DETALHE_BALANCETE_DUPLICADO | Verifica se, para cada data (Registro I300), o registro não é duplicado considerando a chave COD_ CTA+ COD_ CCUS. | Erro |
05 | REGRA_DATA_BALANCETE_DUPLICADO | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave DT_BCTE. | Erro |
06 | REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO | Verifica se COD_CTA_SUP existe no plano de contas (Registro I050). | Erro |
07 | REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS | Verifica se conta COD_CTA existe no plano de contas (Registro I050). | Erro |
08 | REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTÓRICO_PADRÃO | Verifica se Código do histórico padrão COD_HIS_PAD existe no Tabela de Histórico Padronizado (registro I075). | Erro |
09 | REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS | Verifica se Código do centro de custos COD_CCUS existe no registro I100 Centro de Custos. | Erro |
010 | REGRA_CODIGO_PARTICIPANTE | Verifica se o Código do participante COD_PART existe no registro tabela de cadastro de participante (Registro 0150), considerando-se a DT_INI_REL e DT_FIN_REL. | Advertência |
011 | REGRA_COD_CTA_DT_RES_DUPLICIDADE | Verificar se, para uma mesma data (Registro I350), se o registro não é duplicado considerando a chave COD_CTA+COD_CCUS . | Erro |
012 | REGRA_DT_RES_DUPLICIDADE | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave DT_RES. | Erro |
013 | REGRA_DUPLICIDADE_CONTA_SALDO_PERIÓDICO | Verificar se, para o mesmo período (Registro I150), o registro não é duplicado considerando a chave a chave COD_CTA + COD_CCUS. | Erro |
014 | REGRA_DUPLICIDADE_PERIODO_SALDO_PERIÓDICO | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave DT_INI + DT_FIN. | Erro |
015 | REGRA_OCORRENCIA_UNITÁRIA_ARQ | Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave REG. | Erro |
016 | REGRA_OCORRÊNCIA_0020_ARQ | Verifica se o Campo IND_DEC do Registro 0020 é igual a 1 (um) e Registro 0020 ocorreu mais de uma vez no arquivo. | Erro |
017 | REGRA_VALIDA_CNPJ | Verifica se a regra de formação do Código é válida. | Erro |
018 | REGRA_VALIDA_CPF | Verifica se a regra de formação do Código é válida. | Erro |
019 | REGRA_VALIDA_INSCRICAO | Verifica qual regra de formação do Código deve ser aplicada, a partir do preenchimento do campo COD_END_REF: para o Código "01", executa REGRA VALIDA ID BACEN, para o "02", REGRA VALIDA ID CVM, e, para o "03", REGRA VALIDA ID SUSEP. | Advertência |
020 | REGRA_VALIDA_ID_BACEN | Verifica se a regra de formação do Código é válida. | Advertência |
021 | REGRA_VALIDA_ID_CVM | Verifica se a regra de formação do Código é válida. | Advertência |
022 | REGRA_VALIDA_ID_SUSEP | Verifica se a regra de formação do Código é válida. | Advertência |
023 | REGRA_TODOS_CAMPOS_VAZIOS | Verifica se pelo menos um dos campos informados (no registro I510) para os registros I550 e I555 foi preenchido. | Advertência |
024 | REGRA_COD_CCUS_COD_CTA_REF_DUPLICIDADE | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave COD_ENT+COD_CCUS + COD_CTA_REF. | Erro |
025 | REGRA_COD_AGL_DUPLICIDADE | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave COD_AGL (quando o campo tiver algum conteúdo). | Erro |
026 | REGRA_VALIDA_NIRE | Verifica se a regra de formação do Código é válida. | Erro |
027 | REGRA_COD_CCUS_COD_AGL_DUPLICIDADE | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave COD_CCUS+COD_AGL. | Erro |
028 | REGRA_IDENT_CPF_COD_ASSIN_DUPLICIDADE | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave IDENT_CPF + COD_ASSIN. | Erro |
029 | REGRA_REG_BLC_DUPLICIDADE | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave REG_BLC. | Erro |
030 | REGRA_NIRE_UF | Verifica se os dois primeiros dígitos do NIRE correspondem à Unidade da Federação informada no campo UF do Registro 0000. | Erro |
031 | REGRA_REG_COD_NUM_AD_DUPLICADO | Verifica se o registro não é duplicado considerando a chave REG_COD + NUM_AD. | Erro |
032 | REGRA_VERIFICA_CNPJ_REG_0000_REG_0020 | Verifica se os oito primeiros dígitos do campo CNPJ do Registro 0000 é igual aos oito primeiros dígitos do campo CNPJ do Registro 0020. | Erro |
033 | REGRA_CAMPO_ COD_HASH_AUX _OBRIGATORIO | Verifica o campo COD_HASH_AUX do Registro I012 foi preenchido quando o campo IND_ESC do Registro I010 for igual a "R" ou "B" (para escrituração Resumida e Balancete) e o campo TIPO do registro I012 igual a "0". | Erro |
034 | REGRA_QTD_LIN_BLOCO0 | Verifica se numero de linhas do bloco 0 é igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro 0990). | Erro |
035 | REGRA_QTD_LIN_BLOCOI | Verifica se número de linhas do bloco I é igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro I990). | Erro |
036 | REGRA_QTD_LIN_BLOCOJ | Verifica se número de linhas do bloco J é igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro J990). | Erro |
037 | REGRA_QTD_LIN_ARQUIVO | Verifica se número de linhas do arquivo é igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro 9999). | Erro |
038 | REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO | Verifica se o campo foi preenchido com algum valor diferente de vazio e do caractere "espaço". | Erro |
039 | REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO | Verifica se NIVEL>1, se afirmativo executa REGRA CAMPO OBRIGATÓRIO. | Erro |
040 | REGRA_IND_DC_INI_OBRIGATORIO | Verifica se o campo VL_SLD_INI do registro saldos periódicos (Registro I155) foi informado ou é diferente de 0(zero), nesse caso o campo se torna obrigatório. | Erro |
041 | REGRA_IND_DC_FIN_OBRIGATORIO | Verifica se o campo VL_SLD_FIN do registro saldos periódicos (Registro I155) foi informado ou é diferente de 0(zero), nesse caso o campo se torna obrigatório. | Erro |
042 | REGRA_HISTORICO_OBRIGATORIO | Verifica se campo HIST ou campo COD_HIST_PAD estão preenchidos (um dos dois campos deve estar preenchido). | Erro |
043 | REGRA_COD_AGL_OBRIGATORIO | Verifica se IND_VL = "D" ou "R" quando COD_AGL foi informado. | Erro |
044 | REGRA_CAB_DEM_OBRIGATORIO | Campo obrigatório quando o campo ID_DEM for igual a 2. | Erro |
045 | REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALITICAO | registro somente poderá existir quando o valor do campo IND_CTA do Registro I050 = "A" | Erro |
046 | REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR | Campo obrigatório quando COD_ASSIN for igual a 900 (Contador) | Erro |
047 | REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_PAD | Verifica se a conta informada existe no plano de contas referencial | Advertência |
048 | REGRA_TABELA_RELACIONAMENTO | Verifica se o Código informado no Campo COD_REL do Registro 0180 existe na Tabela de Relacionamento, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
049 | REGRA_TABELA_NATUREZA | Verifica se o Código informado no Campo COD_NAT do Registro I050 existe na Tabela de Naturezas das Contas/Grupo de Contas, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
050 | REGRA_TABELA_ENTIDADES | Verifica se o Código informado no Campo COD_ENT_REF do Registro I051 existe na Tabela de Entidades Responsáveis pela Manutenção do Plano de Contas Referencial, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
051 | REGRA_TABELA_INSTITUICOES_CADASTRO | Verifica se o Código informado no Campo COD_ENT_REF do Registro 0007 existe na Tabela de Instituições Responsáveis pela Administração do Cadastro das Entidades, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
052 | REGRA_TABELA_SITUACAO | Verifica se o Código informado no Campo IND_SIT_ESP do Registro 0000 existe na Tabela de Indicador de situação especial, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
053 | REGRA_TABELA_ASSINANTE | Verifica o Código valor informado no Campo COD_ASSIN existe na Tabela de Qualificação do Assinante, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
054 | REGRA_TABELA_ASSINANTE_DESC | Se COD_ASSIN=900 verifica se a descrição informada no Campo IDENT_QUALIF existe na Tabela de Qualificação do Assinante, conforme tabelas divulgadas pelo Sped e corresponde ao campo COD_ASSIN informado. | Erro |
055 | REGRA_TABELA_UF | Verifica se Código informado no Campo UF existe na Tabela de Unidades da Federação, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. | Erro |
056 | REGRA_IGUAL_CNPJ_REG0000 | Verifica se o conteúdo do campo é igual ao do campo CNPJ do Registro 0000. | Erro |
057 | REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I051 | Verifica se existe ao menos um registro I051 na escrituração . | Advertência |
058 | REGRA_IGUAL_NOME_REG0000 | Verifica se o conteúdo do campo é igual ao do campo NOME do Registro 0000. | Erro |
Regras de Validação Nível 3
Registros que apresentaram erro nas Validações Nível 1 ou 2 não são analisados na Validação Nível 3.
Nº | Código da regra de validação | Descrição | Tipo |
01 | REGRA_DATA_INI_MAIOR | Verifica se o campo foi preenchido com a data igual ou anterior a data do campo (DT_FIM) do registro 0000. | Erro |
02 | REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO | Verifica se campo (Data) pertence ao intervalo do arquivo: campo (DT_INI) do registro 0000 1, se afirmativo localizar o registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo (IND_CTA) deve ser igual a "S". | Erro |
06 | REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO | Verifica se NÍVEL> 1, se afirmativo localizar o registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo NIVEL deve ser menor que o NIVEL ATUAL | Erro |
07 | REGRA_CONTA_ANALITICA | Localiza COD_CTA no plano de contas (Registro I050) e verifica se IND_CTA=["A" ou a] | Erro |
08 | REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_INICIAL | Nas escriturações "G", "R" e" B" (*), verifica se a soma de VL_SLD_INI (Registro I155) igual a zero para cada período informado no registro de período do saldo periódico (Registro I150) (considerados os indicadores de Débito e Crédito) . | Erro |
09 | REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_FINAL | Nas escriturações "G", "R" e" B" (*), verifica se a soma de VL_SLD_FIN (Registro I155) é igual a zero para cada período informado no registro de período do saldo periódico (Registro I150). (considerados os indicadores de Débito e Crédito) | Erro |
010 | REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED | Nas escriturações "G", "R" e" B" (*), verifica se a soma de VL_DEB (Registro I155) é igual à soma de VL_CRED (Registro I155) para cada período informado no registro de período do saldo periódico (Registro I150). | Erro |
011 | REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL | Verifica se o valor do campo VL_SLD_FIN é igual a: valor do campo VL_SLD_INI mais o valor do campo VL_DEB mais o valor do campo VL_CRED, considerando os indicadores de débito e crédito (DC) do saldo inicial e do saldo final (IND_DC_INI , IND_DC_FIN). | Erro |
012 | REGRA_VALIDACAO_VALOR_DÉB | Verifica se a soma dos débitos (mês, conta e centro de custo) de lançamentos é igual o valor do campo VL_DEB no mês de saldos; (para as escriturações do tipo A, R, G). Quando não informado centro de custos no registro I051, a verificação é feita por mês e conta.(*) | Erro |
013 | REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED | Verifica se a soma dos créditos (mês, conta e centro de custo) de lançamentos é igual do valor do campo VL_CRED no mês de saldos; (para as escriturações do tipo A, R, G). Quando não informado centro de custos no registro I051, a verificação é feita por mês e conta.(*) | Erro |
014 | REGRA_VALIDACAO_SALDO_INI_DIF_FIN | Verifica se, a partir do 2º. mês do período (Registro I150), o valor do campo VL_SLD_INI (Registro I155) é diferente do valor do campo VL_SLD_FIN (Registro I155) do mês imediatamente anterior. | Erro |
015 | REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DÉB | Se IND_ESC do registro I010 for diferente de "A" (Livro Diário Auxiliar ao Diário), verifica se a soma dos débitos do Registro I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao VL_LCTO. | Erro |
016 | REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED | Se IND_ESC do registro I010 for diferente de "A" (Livro Diário Auxiliar ao Diário), verifica se a soma dos créditos do Registro I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao VL_LCTO. | Erro |
017 | REGRA_VALIDACAO_VALOR_DEB_BALANCETE | Verifica se a soma dos débitos (mês, conta e centro de custo) no balancete diário (Registro I300/I310) é igual ao valor do campo VL_DEB no mês de saldos (para as escriturações do tipo B). | Erro |
018 | REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED_BALANCETE | Verifica se a soma dos créditos (mês, conta e centro de custo) no balancete diário (Registro I300/I310) é igual ao valor do campo VL_CRED no mês de saldos (para as escriturações do tipo B). | Erro |
019 | REGRA_CONTINUIDADE_SALDOS_PERIÓDICOS | Verifica se existe detalhe do saldo periódico para todos os meses informados no intervalo do arquivo de acordo com o registro 0000 . | Erro |
020 | REGRA_CONTA_RESULTADO | Verifica se a natureza da conta (COD_NAT) do registro plano de contas (Registro I050) é de conta de resultado. | Erro |
021 | REGRA_VALIDACAO_SALDO_CONTA | Verifica se a soma de todos os lançamentos do tipo encerramento de conta de resultado (campo IND_LCTO do Registro I200) para cada data (DT_RES), conta e centro de custo (considerando se é crédito ou débito) é igual ao valor do saldo final antes do lançamento de encerramento (VL_CTA) para escriturações do tipo R,G, (com o indicador de débito ou crédito invertido).Quando não informado centro de custos no registro I051, a verificação é feita por mês e conta. (*) | Erro |
022 | REGRA_VALIDACAO_CONTA_RESULTADO | Verifica se, na data de encerramento, a soma do saldo de cada conta de resultado (o campo VL_SLD_FIN do Registro I155) é igual a 0.(*) | Erro |
023 | REGRA_DATA_MÊS | Verifica se datas inicial e final (campos DT_INI e DT_FIN) estão contidas no mesmo mês. | Erro |
024 | REGRA_VALIDACAO_DC_BALANCETE | Verifica se soma de VAL_DEB (Registro I310) = Soma VAL_CRED (Registro I310) na mesma data DT_BCTE (Registro I300). | Erro |
025 | REGRA_CAMPOS_SALDOS_PERIODICOS_DIFERENTE_ZERO | Verifica se, pelo menos, um dos campos VL_SLD_INI, VL_DEB, VL_CRED e VL_SLD_FIN do Registro I155 têm valor diferente de zero. | Advertência |
026 | REGRA_VALIDADE_COD_CTA_PAD | Verifica se o período de validade da conta no plano de contas referencial está dentro do período da escrituração (ou do arquivo - Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000) | Advertência |
027 | REGRA_PERIODO_MÍNIMO_ESCRITURACAO | Verifica se campo IND_SIT_ESP do Registro 0000 não foi informado e campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000 abrangem, no mínimo, um mês. Devem ser informados meses completos, ou seja, a DT_INI é o primeiro dia do mês e a DT_FIN é o último dia do mês. | Erro |
028 | REGRA_PERÍODO_MAXIMO_ESCRITURACAO | Verifica se Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000 estão contidos no mesmo ano. | Erro |
029 | REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO | Verifica se REGRA_CONTA_ANALITICA e REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS foram atendidas. | Erro |
030 | REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN_REL | Verifica se o campo DT_INI_REL é menor ou igual ao campo DT_FIN_REL. | Advertência |
031 | REGRA_MAIOR_QUE_UM | Verifica se o valor informado para o campo é maior ou igual a 1. | Erro |
032 | REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE_APLICA | Verifica se, para contas cujo nível é igual a 1 não foi ser informada a conta de nível superior (COD_CTA_SUP). | Erro |
033 | REGRA_VERSAO_LC | Verifica se a versão informada é válida. | Erro |
034 | REGRA_TAM_FONTE | O valor informado no campo deverá ser maior que 3 e menor que 13. | Erro |
035 | REGRA_COLUNAS_PAGINA | O somatório dos campos COL_CAMPO do Registro I510 + número de registros I510 que aparecem no arquivo - 1 deverá ser igual ao número máximo de caracteres que cabem em uma linha do livro que será impresso/visualizado, considerar que o livro será impresso/visualizado em papel A-4, com a orientação paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier. | Erro |
036 | REGRA_NUM_CAMPOS_RELATORIO | O número de campos informados no registro (desconsiderando o campo REG) deverá ser igual ao número de registros I510 informados no arquivo. | Erro |
037 | REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_BALANCO | Verifica se a soma dos valores do campo VL_CTA, considerando o indicador da situação do saldo (IND_DC_BAL), das contas de mesmo nível consecutivas ou intercaladas por contas de nível inferior é igual ao valor do campo VL_CTA da conta de nível superior imediatamente anterior. | Advertência |
038 | REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_DRE | Verifica se a soma dos valores do campo VL_CTA, considerando o indicador da situação do saldo (IND_VL), das contas de mesmo nível consecutivas ou intercaladas por contas de nível inferior é igual ao valor do campo VL_CTA da conta de nível superior imediatamente anterior. | Advertência |
039 | REGRA_VALIDA_ATIVO_PASSIVO | Verifica se o ATIVO é igual ao PASSIVO. | Erro |
040 | REGRA_VALIDA_BALANCO_COM_SALDO | (campo ID_DEM (J005) = 1), o valor informado para as linhas de maior detalhamento do balanço patrimonial é igual a soma dos valores do campo VL_SLD_FIN dos registros de saldos periódicos. | Advertência |
041 | REGRA_VALIDA_DRE_COM_SALDO | (campo ID_DEM (J005) = 1), o valor informado para as linhas de maior detalhamento da Demonstração de Resultado é igual a soma dos valores do campo VL_SLD_FIN dos registros de saldos das contas de resultado antes do encerramento. | Advertência |
042 | REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_ESC_AUXILIAR | Se IND_ESC do registro I010 for igual a "A" (Livro Diário Auxiliar ao Diário), verifica se a soma dos débitos ou dos créditos do Registro I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao VL_LCTO. | Advertência |
043 | REGRA_EXISTE_AGLUTINACAO | Verifica se pelo menos um registro I052 foi informado para a linha de maior detalhamento do Balanço Patrimonial. | Advertência |
044 | REGRA_IGUAL_QTD_LIN_REG9999 | Verifica se o valor do campo é igual ao valor do campo QTD_LIN do Registro 9999. | Erro |
045 | REGRA_IGUAL_NUM_ORD_REGI030 | Verifica se o valor informado no campo é igual ao valor do campo NUM_ORD do Registro I030. | Erro |
046 | REGRA_IGUAL_DT_INI_REG0000 | Verifica se o valor informado no campo é igual ao valor do campo DT_INI do Registro 0000. | Erro |
047 | REGRA_IGUAL_DT_FIN_REG0000 | Verifica se o valor informado no campo é igual ao valor do campo DT_FIN do Registro 0000. | Erro |
048 | REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN | Verifica se a data inicial é igual ou anterior que a data final informada no registro. | Erro |
049 | REGRA_NATUREZA_CONTA | Verifica se a conta de nível superior tem a mesma natureza (campo COD_NAT) da subconta. | Advertência |
050 | REGRA_QTD_REG_BLC_OBRIGATORIO | Verifica se todos os tipos de registros existentes no arquivo foram totalizados no registro 9900. | Erro |
051 | REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I350 | Verifica se existe lançamento de encerramento (nas escriturações G e R). (*) | Erro |
052 | REGRA_OBRIGATORIO_ASSIN_CONTADOR | É obrigatória a existência de no mínimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja igual a 900 (contador) e no mínimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja diferente de 900. | Erro |
053 | REGRA_QTD_LIN_BLOCO9 | Verifica se número de linhas do bloco 9 é igual ao valor informado no campo QTD_LIN_9 (Registro 9990). | Erro |
054 | REGRA_QTD_REG_BLC | Verifica se o número de linhas do arquivo, por tipo de registro (campo REG_BLC do Registro 9900), é igual ao valor informado no campo QTD_REG_BLC (Registro 9900).(*) | Erro |
055 | REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_J005 | Verifica se existem demonstrações contábeis (J005) na mesma data das informações relativas a saldo das contas de resultado antes do encerramento (campo DT_RES do registro I350). | Advertência |
056 | REGRA_MAIOR_QUE_ZERO | Verifica se o conteúdo do campo NUM_ORD é maior que zero | Erro |
(*) Alterações introduzidas.