Portaria STN nº 301 de 27/06/2002

Norma Federal - Publicado no DO em 28 jun 2002

Divulga a consolidação, nacional e por esfera de governo, das contas dos entes da Federação relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2001.

O Secretário do Tesouro Nacional, no exercício das atribuições que lhe foram conferidas pela Portaria MF/GM nº 71, de 8 de abril de 1996, e;

Considerando o disposto no § 2º, do art. 50 da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), que atribui encargos ao órgão central de contabilidade da União;

Considerando o contido no inciso I do art. 4º do Decreto nº 3.589, de 6 de setembro de 2000, que confere à Secretaria do Tesouro Nacional do Ministério da Fazenda - STN/MF a condição de órgão central do Sistema de Contabilidade Federal;

Considerando as competências do órgão central do Sistema de Contabilidade Federal, estabelecidas no artigo 5º do Decreto nº 3.589, de 6 de setembro de 2000, complementadas pela atribuição definida no inciso XVI, do art. 8º, do Anexo I do Decreto nº 3.782, de 5 de abril de 2001 e conforme art. 18 da Lei nº 10.180, de 6 de fevereiro de 2001;

Considerando ainda o disposto no art. 51 da Lei de Responsabilidade Fiscal, resolve:

Art. 1º Divulgar a consolidação, nacional e por esfera de governo, das contas dos entes da Federação relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2001.

Art. 2º A consolidação ora divulgada representa as contas de todos os Estados da Federação, do Distrito Federal e de 78,6% dos Municípios.

§ 1º As contas do Distrito Federal estão incluídas na coluna "Estados".

§ 2º A relação dos Municípios que encaminharam suas contas ao Poder Executivo da União, no prazo legal, pode ser conhecida por meio da Portaria STN nº 266, de 5 de junho de 2002, publicada no Diário Oficial da União em 6 de junho de 2002 e também por consulta via Internet na página da Secretaria do Tesouro Nacional (www.tesouro.fazenda.gov.br).

Art. 3º As contas foram consolidadas mediante compatibilização dos saldos, compilados junto às origens, nos termos do Convênio celebrado em 23 de fevereiro de 2001 entre esta Secretaria e a Caixa Econômica Federal e de acordo com a Portaria STN nº 109, de 8 de março de 2002.

Art. 4º A presente consolidação encontra-se também disponível para consulta via Internet no endereço eletrônico mencionado no § 2º do art. 2º.

Art. 5º Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação.

EDUARDO REFINETTI GUARDIA

ANEXO

CONSOLIDAÇÃO DAS CONTAS PÚBLICAS

BALANÇO PATRIMONIAL

EXERCÍCIO DE 2001

        R$ 
ATIVO MUNICÍPIOS ESTADOS UNIÃO CONSOLIDADO 
ATIVO  121.595.324.133,94 464.042.834.031,81 2.022.161.017.081,28 2.607.799.175.247,03 
ATIVO FINANCEIRO  10.172.533.315,04 21.882.408.773,43 115.286.156.460,51 147.341.098.548,98 
DISPONÍVEL  9.203.798.358,92 14.580.756.954,06 93.401.617.158,22 117.186.172.471,20 
Caixa  151.543.799,49 2.230.307,98 153.774.107,47 
Bancos c/ Movimento  4.047.937.718,99 4.430.142.033,95 91.953.474.785,91 100.431.554.538,85 
Em Moeda Estrangeira  1.448.142.372,31 1.448.142.372,31 
Aplicações Financeiras  5.004.316.840,44 10.148.384.612,13 15.152.701.452,57 
CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO  968.734.956,12 7.301.651.819,37 21.884.539.302,29 30.154.926.077,78 
Créditos a Receber  330.037.703,92 3.432.527.357,06 6.044.677.099,30 9.807.242.160,28 
Recursos da União  32.106.533,33 32.106.533,33 
Depósitos Realizáveis a Curto Prazo  192.695.232,48 1.686.166.219,84 15.681.818.320,37 17.560.679.772,69 
Outros Valores Realizáveis  446.002.019,72 2.182.958.242,47 125.937.349,29 2.754.897.611,48 
VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO  
Repasse Concedido Diferido  
ATIVO NÃO FINANCEIRO  80.435.771.170,95 248.392.437.456,11 1.137.745.611.686,31 1.466.573.820.313,37 
REALIZÁVEL A CURTO PRAZO  1.602.745.862,75 8.160.718.484,43 72.260.291.771,89 82.023.756.119,07 
Créditos em Circulação  610.144.723,51 3.481.925.464,23 65.032.966.672,70 69.125.036.860,44 
Fornecimentos a Receber  48.870.997,49 29.678.028,54 242.650.415,23 321.199.441,26 
Créditos Parcelados  63.072.236,08 51.612.142,14 3.048.479.306,71 3.163.163.684,93 
Diversos Responsáveis  232.515.425,74 220.370.948,61 2.389.534.302,54 2.842.420.676,89 
Empréstimos e Financiamentos  12.171.128,27 1.515.716.823,04 57.455.240.948,10 58.983.128.899,41 
Adiantamentos Concedidos  36.439.557,88 7.300.856,01 659.016.929,36 702.757.343,25 
Recursos Vinculados  74.816.882,41 69.384.004,11 64.058.930,95 208.259.817,47 
Outros Créditos em Circulação  143.216.524,01 1.587.862.661,78 1.188.003.155,16 2.919.082.340,95 
( - ) Provisão p/Devedores Duvidosos  (958.028,37) (14.017.315,35) (14.975.343,72) 
Bens e Valores em Circulação  992.601.139,24 4.678.793.020,20 7.227.325.099,19 12.898.719.258,63 
Estoques  439.550.423,04 2.260.364.312,86 6.261.785.369,14 8.961.700.105,04 
Títulos e Valores 885.138.313,92 885.138.313,92 
Materiais em Trânsito  51.181.206,38 51.181.206,38 
Outros Bens e Valores em Circulação  553.050.716,20 2.418.428.707,34 29.220.209,75 3.000.699.633,29 
VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO  95.072.003,82 200.802.846,39 14.131.301.940,42 14.427.176.790,63 
Despesas Antecipadas  10.148.593,29 195.917.751,42 1.363.822,08 207.430.166,79 
Valores Diferidos  13.262.158,02 3.343.535,70 16.605.693,72 
Outros Valores Pendentes a Curto Prazo  71.661.252,51 1.541.559,27 14.129.938.118,34 14.203.140.930,12 
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO  37.483.330.336,29 125.264.749.061,92 780.309.106.865,30 943.057.186.263,51 
Depósitos Realizáveis a Longo Prazo  157.795.704,12 46.395.811,70 120.451.136,58 324.642.652,40 
Depósitos Compulsórios  15.400.834,08 31.781.351,34 4.660.917,54 51.843.102,96 
Recursos Vinculados  142.394.870,04 14.614.460,36 115.790.219,04 272.799.549,44 
Créditos Realizáveis a Longo Prazo  37.325.534.632,17 125.218.353.250,22 780.188.655.728,72 942.732.543.611,11 
Dívida Ativa  35.374.340.902,13 90.090.038.324,21 210.978.725.825,99 336.443.105.052,33 
Devedores-Entidades e Agentes  252.164.578,16 236.332.249,47 72.848.843.872,36 73.337.340.699,99 
Empréstimos e Financiamentos  658.560.785,68 4.704.748.425,13 490.957.068.615,72 496.320.377.826,53 
Créditos a Receber  1.040.649.532,77 30.502.566.923,93 5.436.624.124,02 36.979.840.580,72 
( - ) Provisão p/ Perdas Prováveis  (181.166,57) (315.332.672,52) (34.036.750,70) (349.550.589,79) 
Outros Créditos  1.430.041,33 1.430.041,33 
PERMANENTE  41.254.622.968,09 114.766.167.063,37 271.044.911.108,70 427.065.701.140,16 
Investimentos  5.697.826.819,69 73.459.916.675,16 115.409.020.560,06 194.566.764.054,91 
Participação Societária  2.679.039.240,78 67.281.308.240,33 110.705.830.728,13 180.666.178.209,24 
Participações em Fundos e Condomínios  4.683.072.625,38 4.683.072.625,38 
Outros Investimentos  3.018.787.578,91 6.423.929.690,71 83.233.478,31 9.525.950.747,93 
( - ) Provisão p/ Perdas Prováveis  (245.321.255,88) (63.116.271,76) (308.437.527,64) 
Imobilizado  34.890.337.162,67 40.828.166.208,33 155.511.410.363,58 231.229.913.734,58 
Bens Móveis e Imóveis  33.203.732.387,09 31.084.601.828,95 156.837.894.035,21 221.126.228.251,25 
Títulos, Valores e Intangíveis  1.749.088.193,08 10.880.217.982,04 28.872.904,95 12.658.179.080,07 
( - ) Depreciação, Amortização e Exaustão Acumulados  (62.483.417,50) (1.136.653.602,66) (1.355.356.576,58) (2.554.493.596,74) 
Diferido  666.458.985,73 478.084.179,88 124.480.185,06 1.269.023.350,67 
Despesas Diferidas  668.718.498,25 478.948.431,71 124.480.185,06 1.272.147.115,02 
( - ) Amortização Acumulada  (2.259.512,52) (864.251,83) (3.123.764,35) 
ATIVO REAL  90.608.304.485,99 270.274.846.229,54 1.253.031.768.146,82 1.613.914.918.862,35 
ATIVO COMPENSADO  30.987.019.647,95 193.767.987.802,27 769.129.248.934,46 993.884.256.384,68 
PASSIVO  121.595.324.133,94 464.042.834.031,81 2.022.161.017.081,28 2.607.799.175.247,03 
PASSIVO FINANCEIRO  11.371.775.159,44 34.704.930.027,42 30.183.678.458,71 76.260.383.645,57 
DEPÓSITOS  1.482.977.726,92 6.999.326.854,42 3.537.394.329,67 12.019.698.911,01 
Consignações  731.253.218,53 1.660.414.826,04 135.850.489,19 2.527.518.533,76 
Recursos do Tesouro Nacional  562.791.994,54 562.791.994,54 
Depósitos de Diversas Origens  751.724.508,39 5.338.912.028,38 2.747.712.494,37 8.838.349.031,14 
Depósitos Compulsórios  91.039.351,57 91.039.351,57 
OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO  9.888.797.432,52 27.705.603.173,00 26.646.284.129,04 64.240.684.734,56 
Restos a Pagar Processados  7.076.753.723,31 10.783.696.286,66 4.026.784.513,02 21.887.234.522,99 
Fornecedores - Do Exercício  2.676.937.302,24 3.100.247.795,31 841.815.814,29 6.619.000.911,84 
Fornecedores - De Exercícios Anteriores  1.570.327.420,33 1.026.473.046,99 346.957.924,65 2.943.758.391,97 
Convênios a Pagar  139.613.177,66 54.274.837,93 455.079.186,02 648.967.201,61 
Contrato de Programa de Repasse a Pagar  31.780.112,85 31.780.112,85 
Obrigações Vinculadas a Projetos Especiais  10.589.630,28 10.589.630,28 
Precatórios de OCK a Pagar  380.349.561,82 380.349.561,82 
Pessoal a Pagar - Do Exercício  476.960.075,08 2.671.674.480,73 283.306.632,00 3.431.941.187,81 
Pessoal a Pagar - De Exercício Anteriores  83.944.562,24 65.974.916,63 14.720.666,60 164.640.145,47 
Precatórios de Pessoal a Pagar  593.730.521,90 593.730.521,90 
Encargos Sociais a Recolher  733.460.671,23 1.272.267.006,38 11.228.821,00 2.016.956.498,61 
Provisões Diversas  90.824.901,36 1.106.833,88 92.409.172,66 184.340.907,90 
Obrigações Tributárias  176.296.184,86 13.465.103,12 12.754.752,29 202.516.040,27 
Benefícios Diversos a Pagar  951.905.707,76 951.905.707,76 
Débitos Diversos a Pagar  1.128.389.428,31 2.578.212.265,69 156.008,90 3.706.757.702,90 
Restos a Pagar Não Processados  2.340.511.626,05 8.069.226.073,98 21.667.468.553,95 32.077.206.253,98 
A Liquidar  2.340.511.626,05 8.069.226.073,98 21.667.468.553,95 32.077.206.253,98 
Credores Diversos  458.255.245,60 458.255.245,60 
Adiantamentos Recebidos  9.866.858,39 302.434.719,01 157.646,74 312.459.224,14 
Valores em Trânsito Exigíveis  63.117.747,56 63.117.747,56 
Recursos Especiais a Liberar p/ Transferência  174.994.156,25 174.994.156,25 
Recursos a Liberar p/Vinculação de Pagamento  27.759.437,63 27.759.437,63 
Outras Obrigações a Pagar  461.665.224,77 8.550.246.093,35 215.832.663,70 9.227.743.981,82 
Receitas Realizáveis no Exercício Seguinte  11.677.223,04 11.677.223,04 
Receitas Pendentes de Realização  236.941,55 236.941,55 
VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO  
Repasse Recebido Diferido  
PASSIVO NÃO FINANCEIRO  44.194.048.755,68 275.550.596.353,47 996.200.340.742,30 1.315.944.985.851,45 
OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO  3.428.839.986,26 1.958.615.729,68 185.371.503.413,56 190.758.959.129,50 
Diferido  22.943.739,21 2.496.773,93 365.979.345,80 391.419.858,94 
Provisões  15.168.952,81 5.019.179,24 328.225.841,33 348.413.973,38 
Operações de Crédito - Internas  2.230.892.706,78 1.443.010.931,74 181.648.973.983,79 185.322.877.622,31 
Operações de Crédito - Externas  49.541.086,43 289.244.165,63 1.135.913.338,39 1.474.698.590,45 
Adiantamentos Diversos Recebidos  6.886.699,11 16.528.980,27 23.415.679,38 
Outros Débitos a Pagar  1.103.406.801,92 218.844.679,14 145.265.515,43 1.467.516.996,49 
Precatórios a Pagar     1.730.616.408,55 1.730.616.408,55 
VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO  66.548.335,02 131.181.292,45 29.654,12 197.759.281,59 
Valores Diferidos  
Valores Pendentes  66.548.335,02 131.181.292,45 29.654,12 197.759.281,59 
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO  40.640.978.101,65 273.455.352.718,72 810.777.853.962,70 1.124.874.184.783,07 
Depósitos Exigíveis a Longo Prazo  386.628.528,02 47.113.364,84 13.331.664.475,68 13.765.406.368,54 
Obrigações Exigíveis a Longo Prazo  40.254.349.573,63 273.408.239.353,88 797.446.189.487,02 1.111.108.778.414,53 
Operações de Crédito - Internas  25.630.423.466,83 219.836.927.076,24 546.182.222.837,13 791.649.573.380,20 
Operações de Crédito - Externas  2.392.264.323,21 12.209.021.158,28 168.594.406.137,17 183.195.691.618,66 
Obrigações Legais e Tributárias  1.662.993.618,48 696.107.123,28 3.559.666.120,23 5.918.766.861,99 
Obrigações a Pagar  8.166.373.706,47 13.274.741.163,10 216.349.023,86 21.657.463.893,43 
Efeitos Inflacionários s/Operações Especiais  68.421.836,75 68.421.836,75 
Outras Exigibilidades  2.402.294.458,64 27.391.442.832,98 78.825.123.531,88 108.618.860.823,50 
RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS  57.682.332,75 5.446.612,62 50.953.711,92 114.082.657,29 
PASSIVO REAL  55.565.823.915,12 310.255.526.380,89 1.026.384.019.201,01 1.392.205.369.497,02 
PATRIMÔNIO LÍQUIDO  35.042.480.570,87 (39.980.680.151,35) 226.647.748.945,81 221.709.549.365,33 
Patrimônio/Capital  16.167.345.845,75 (67.871.900.345,58) 55.899.867.646,48 4.195.313.146,65 
Reservas  1.671.346.726,86 44.985.860.296,00 6.502.399.162,39 53.159.606.185,25 
Resultado Acumulado  17.203.787.998,26 (17.094.640.101,77) 164.245.482.136,94 164.354.630.033,43 
PASSIVO COMPENSADO  30.987.019.647,95 193.767.987.802,27 769.129.248.934,46 993.884.256.384,68 

Fonte: SIAFI - STN/CCONT/GEINC e COREM 

CONSOLIDAÇÃO DAS CONTAS PÚBLICAS

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

EXERCÍCIO DE 2001

 R$ 1,00 
DESPESAS MUNICÍPIOS ESTADOS UNIÃO CONSOLIDADO 
DESPESAS  DESPESAS CORRENTES Despesas de Custeio Despesas de Pessoal Ativos Obrigações Patronais Demais Despesas de PessoalTerceirização de Mão de Obra Outras Serviços de Terceiros/Encargos Outros Custeios Transferências CorrentesTransferências a Pessoas Inativos Pensionistas Salário Família Outras Transferências a Pessoas Contribuição p/Formação do PASEPJuros e Encargos da Dívida Demais Transf. Correntes Outras Despesas Correntes DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Inversões Financeiras Transferências de CapitalAmortização/Refinanc. da DívidaRefinanciamento Amortização 68.913.877.665,67  60.826.839.746,50 46.558.981.171,91 25.685.350.936,93 21.772.853.450,86 2.697.944.899,54 1.214.552.586,53 503.082.489,57 711.470.096,96 14.418.706.025,47 6.454.924.209,51 11.568.135.147,39 4.393.713.887,15 3.326.055.237,03 410.006.797,03 91.243.730,34 566.408.122,75 401.503.639,51 1.522.571.980,43 5.250.345.640,30 2.699.723.427,20 8.087.037.919,17 6.158.644.247,71 329.701.932,01 384.932.938,36 1.213.758.801,090,001.213.758.801,09171.081.711.106,85 148.513.589.211,8465.629.539.511,4451.495.185.929,5847.743.413.728,952.926.510.225,33825.261.975,30272.805.316,98552.456.658,3210.474.974.078,613.659.379.503,2560.978.604.653,9424.959.206.378,2019.073.304.606,994.840.090.596,30100.466.314,42 945.344.860,4977.426.825,28 8.981.357.199,50 26.960.614.250,96 21.905.445.046,46 22.568.121.895,01 12.626.992.739,83 3.741.539.102,97 850.694.173,11 5.348.895.879,100,005.348.895.879,10603.434.864.215,52  293.726.970.764,78 50.942.309.508,61 37.366.723.745,54 34.904.206.433,15 2.436.149.807,69 26.367.504,70 26.367.504,700,00 13.575.585.763,070,0086.424.683.125,47 28.109.042.327,99 18.762.372.135,34 9.341.224.060,72 5.446.131,930,005.499.212.835,79 52.816.427.961,690,00156.359.978.130,70 309.707.893.450,74 14.580.419.338,55 20.446.116.304,030,00274.681.357.808,16 220.045.653.846,69 54.635.703.961,47843.430.452.988,04 503.067.399.723,12163.130.830.191,96114.547.260.612,05104.420.473.612,96 8.060.604.932,56 2.066.182.066,53 802.255.311,25 1.263.926.755,28 38.469.265.867,15 10.114.303.712,76158.971.422.926,80 57.461.962.593,34 41.161.731.979,36 14.591.321.454,05 197.156.176,69 1.511.752.983,24 5.978.143.300,58 63.320.357.141,62 32.210.959.891,26180.965.146.604,36340.363.053.264,92 33.366.056.326,09 24.517.357.339,01 1.235.627.111,47281.244.012.488,35220.045.653.846,69 61.198.358.641,66
SUPERÁVIT/DÉFICIT  2.986.940.738,99 (3.308.304.496,02) 4.662.199.252,37 4.340.835.495,34 
Fonte: SIAFI - STN/CCONT/GEINC e COREM  (2/2) 

CONSOLIDAÇÃO DAS CONTAS PÚBLICAS

DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS POR FUNÇÃO

EXERCÍCIO DE 2001

        R$ 
DESPESAS POR FUNÇÃO MUNICÍPIOS ESTADOS UNIÃO CONSOLIDADO 
DESPESA  68.913.877.665,67 171.081.711.106,85 603.434.864.215,52 843.430.452.988,04 
Administração  7.265.908.230,76 7.265.908.230,76 
Agricultura  697.135.542,46 2.048.887.474,63 5.481.565.845,60 8.227.588.862,69 
Assistência e Previdência  6.678.012.274,99 15.297.628.403,27 21.975.640.678,26 
Assistência Social  5.298.265.332,12 5.298.265.332,12 
Ciência e Tecnologia  1.591.800.135,82 1.591.800.135,82 
Comércio e Serviços  2.782.146.979,60 2.782.146.979,60 
Comunicações  53.366.062,18 216.210.427,96 456.143.415,79 725.719.905,93 
Cultura  278.093.428,27 278.093.428,27 
Defesa Nacional  11.891.512.768,87 11.891.512.768,87 
Defesa Nacional e Segurança Pública  378.949.266,71 14.609.062.654,86 14.988.011.921,57 
Desenvolvimento Regional  35.710.006,44 345.682.925,53 381.392.931,97 
Desporto e Lazer  297.834.363,30 297.834.363,30 
Direitos da Cidadania  584.421.151,58 584.421.151,58 
Educação  11.637.340.856,98 11.637.340.856,98 
Educação e Cultura  18.875.785.992,23 32.576.803.134,62 51.452.589.126,85 
Encargos Especiais  394.559.867.398,81 394.559.867.398,81 
Energia  726.380.591,43 726.380.591,43 
Energia e Recursos Minerais  67.204.659,78 411.186.420,03 478.391.079,81 
Essencial à Justiça  859.504.600,38 859.504.600,38 
Gestão Ambiental  1.899.300.515,65 1.899.300.515,65 
Habitação  357.133.783,52 357.133.783,52 
Habitação e Urbanismo  7.618.925.396,19 2.140.186.869,72 9.759.112.265,91 
Indústria  476.756.266,46 476.756.266,46 
Indústria e Comércio  649.632.843,11 2.068.492.703,66 2.718.125.546,77 
Judiciária  372.688.742,91 9.729.982.836,53 6.715.564.221,44 16.818.235.800,88 
Legislativa  2.453.052.190,91 3.705.389.338,05 2.109.472.834,02 8.267.914.362,98 
Organização Agrária  1.329.932.290,01 1.329.932.290,01 
Planejamento  11.847.179.101,26 5.120.636.269,44 16.967.815.370,70 
Previdência Social  107.544.257.918,29 107.544.257.918,29 
Relações Exteriores  925.811.930,26 925.811.930,26 
Saneamento  233.417.736,82 233.417.736,82 
Saúde  23.633.858.199,15 23.633.858.199,15 
Saúde e Saneamento  14.671.233.205,19 16.482.313.753,40 31.153.546.958,59 
Segurança Pública  2.604.286.208,34 2.604.286.208,34 
Trabalho  7.441.121.082,08 7.441.121.082,08 
Transporte  3.614.874.431,42 7.764.977.493,65 3.961.787.697,91 15.341.639.622,98 
Urbanismo  491.378.432,26 491.378.432,26 
Outras  900.127.949,89 58.564.270.401,50 59.464.398.351,39 
Fonte: SIAFI - STN/CCONT/GEINC e COREM 
Nota: O detalhamento das funções reflete estágios de cumprimento da Portaria SOF nº 42, de 14.04.1999 que prevê a unificação das funções e subfunções para a União, Estados e Distrito Federal, a partir do exercício financeiro de 2000 e para os Municípios a partir de 2002. Este é o motivo de constar funções com intitulações similares.