Portaria SEFAZ nº 356 DE 14/12/2020

Norma Estadual - Sergipe - Publicado no DOE em 16 dez 2020

Cria Tabelas nas especificações técnicas da Escrituração Fiscal Digital-EFD/IPI-ICMS e aprova o respectivo Manual de Utilização.

O Secretário de Estado da Fazenda de Sergipe, no uso das atribuições que lhe são conferidas nos termos do art. 90, inciso II, da Constituição Estadual;

Considerando o os Ato Cotepe nº 44, de 07 de agosto de 2018, que dispõe sobre as especificações técnicas para a geração de arquivos da Escrituração Fiscal Digital - EFD;

Considerando o disposto nos artigos 118 e 676-F do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº 21.400 , de 10 de dezembro de 2002,

Resolve:

Art. 1º Ficam criadas as Tabelas nas especificações técnicas da Escrituração Fiscal Digital-EFD a serem utilizadas pelos contribuintes obrigados a EFD/IPI-ICMS, conforme modelos constantes dos respectivos anexos, a seguir indicados:

I - Tabela de Códigos de Ajuste de Apuração do ICMS - Anexo I;

II - Tabela de Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal - Anexo II;

III - Tabela de Tipos de Utilização de Créditos Fiscais - ICMS - Anexo III,

IV - Tabela de Ajustes Restituição/Ressarcimento e Complementação - Anexo IV.

Art. 2º Fica aprovado o Manual de Utilização das Tabelas indicadas no art. 1º desta Portaria, destinado a orientar o preenchimento das mesmas, estando este disponível no ambiente nacional do SPED na internet.

Art. 3º Fica revogada a Portaria nº 1.143/2008-SEFAZ, de 18 dezembro de 2008.

Art. 4º Esta Portaria entrará em vigor na data de sua publicação, exceto em relação ao inciso IV do art. 1º que produz seus efeitos a partir de 01 de janeiro de 2021.

Aracaju, 14 de dezembro de 2020,199º da Emancipação Política de Sergipe.

Marco Antônio Queiroz

Secretário de Estado da Fazenda

(Redação do anexo dada pela Portaria SEFAZ Nº 161 DE 25/05/2021):

ANEXO I TABELA DE CÓDIGOS DE AJUSTE DE APURAÇÃO DO ICMS

01 SE000001 Outros débitos.
02 SE000002 Débitos recebido.
03 SE000003 Débitos referentes ao PSDI.
04 SE000004 Transferência do livro I de apuração.
05 SE010000 Estorno de crédito.
06 SE010001 Estorno de créditos determinados por ato administrativo ou judicial, sem emissão de NF.
07 SE020000 Outros créditos.
08 SE020001 Outros créditos determinados por ato administrativo ou judicial, sem emissão de NF.
09 SE020002 Outros créditos referentes ao valor total de crédito presumido, sem emissão de NF.
10 SE020003 Utilização dos créditos imobilizado.
11 SE020004 Créditos recebidos.
12 SE020005 Saldo credor do período anterior.
13 SE020006 ICMS antecipado.
14 SE020007 Transferência de créditos do livro de apuração II para o livro de apuração I.
15 SE030000 Estorno de débito
16 SE030001 Estorno de débitos determinados por ato administrativo ou judicial, sem emissão de NF.+.
17 SE030002 Estorno de débitos referentes ao CTRC emitido pelo transportador, com ICMS de responsabilidade do remetente/alienante sem emissão de NF.
18 SE040000 Deduções.
19 SE040001 Utilização de crédito transferido. emissão de NF no mês posterior.
20 SE040002 Transferência entre 2 estabelecimentos do mesmo titular. Emissão de NF no mês posterior.
21 SE040003 Deduções ref. ao PSDI
22 SE050001 Debito especial do Fundo de Equilíbrio Fiscal - FEEF
23 SE059999 Débitos fiscais especiais.
24 SE099999 Controle do ICMS extra-apuração para UF/SE.
25 SE109999 Outros débitos para ajuste de apuração iCMS ST para UF/SE.
26 SE119999 Estorno de crédito para ajuste de apuração ICMS st para UF SE.
27 SE129999 OUTROS CRÉDITOS PARA AJUSTE DE APURAÇÃO ICMS ST PARA UF/SE.
28 SE139999 Estorno de débitos para ajuste de ICMS ST para UF SE.
29 SE149999 Deduções do imposto apurado na apuração do ICMS ST para UF/SE.
30 SE159999 Débito especial de ICMS ST para UF/SE.
31 SE200001 Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate à Pobreza para UF/SE
32 SE210100 Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate à Pobreza para UF/SE
33 SE220200 Outros créditos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate à Pobreza para UF/SE
34 SE230300 Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate à Pobreza para UF/SE
35 SE240400 Deduções do imposto apurado na apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate à Pobreza para UF/SE
36 SE250500 Débito especial de ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
37 SE300001 Outros débitos para ajuste de apuração ICMS FECP para SE
38 SE310100 Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS FECP para SE
39 SE320200 Outros créditos para ajuste de apuração ICMS FECP para SE
40 SE330300 Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS FECP para SE
41 SE340400 Deduções do imposto apurado na apuração ICMS FECP para SE
42 SE350500 Débito especial de ICMS FECP para SE
Nota: Redação Anterior:

ANEXO I TABELA DE CÓDIGOS DE AJUSTE DE APURAÇÃO DO ICMS

01 SE000001 Outros débitos.
02 SE000002 Débitos recebido.
03 SE000003 Débitos referentes ao PSDI.
04 SE000004 Transferência do livro I de apuração.
05 SE010000 Estorno de crédito.
06 SE010001 Estorno de créditos determinados por ato administrativo ou judicial, sem emissão de NF.
07 SE020000 Outros créditos.
08 SE020001 Outros créditos determinados por ato administrativo ou judicial, sem emissão de NF.
09 SE020002 Outros créditos referentes ao valor total de crédito presumido, sem emissão de NF.
10 SE020003 utilização dos créditos imobilizado.
11 SE020004 Créditos recebidos.
12 SE020005 Saldo credor do período anterior.
13 SE020006 ICMS antecipado.
14 SE020007 Transferência de créditos do livro de apuração II para o livro de apuração I.
15 SE030000 Estorno de débito
16 SE030001 Estorno de débitos determinados por ato administrativo ou judicial, sem emissão de NF.+.
17 SE030002 Estorno de débitos referentes ao CTRC emitido pelo transportador, com ICMS de responsabilidade do remetente/alienante sem emissão de NF.
18 SE040000 Deduções.
19 SE040001 Utilização de crédito transferido. emissão de NF no mês posterior.
20 SE040002 Transferência entre 2 estabelecimentos do mesmo titular. Emissão de NF no mês posterior.
21 SE059999 Débitos fiscais especiais.
22 SE099999 Controle do ICMS extra-apuração para UF/SE.
23 SE109999 Outros débitos para ajuste de apuração ICMS ST para UF/SE.
24 SE119999 Estorno de crédito para ajuste de apuração ICMS st para UF SE.
25 SE129999 OUTROS CRÉDITOS PARA AJUSTE DE APURAÇÃO ICMS ST PARA UF/SE.
26 SE139999 Estorno de débitos para ajuste de ICMS ST para UF SE.
27 SE149999 Deduções do imposto apurado na apuração do ICMS ST para UF/SE.
28 SE 159999 Débito especial de ICMS ST para UF/SE.
29 SE200001 Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
30 SE210100 Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
31 SE220200 Outros créditos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
32 SE230300 Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
33 SE240400 Deduções do imposto apurado na apuração ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
34 SE250500 Débito especial de ICMS Diferença de alíquota/Fundo de Combate a Pobreza para UF/SE
35 SE050001 Debito especial do Fundo de Equilíbrio Fiscal - FEEF

(Redação do anexo dada pela Portaria SEFAZ Nº 161 DE 25/05/2021):

ANEXO II TABELA DE AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL

  Código Posição 3 Posição 4 Posição 5 Posição 6 Posição 7 Posição 8-10 DESCRIÇÃO DO CÓDIGO
  Movimentação Apuração Responsabilidade Recolhimento Origem Descrição
01 SE02990002 0 - Crédito por entrada 2 - Outras apurações 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 002 - Transferência crédito Transferência para pagamento de saldo devedor
02 SE10000000 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 000 - Operação normal Centralizada:Transf. de saldo devedor
03 SE10000001 1-Outros Créditos 0-Op.Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Alíquota Outros créditos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para SE
04 SE10000004 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 004 - Antecipação tributária Outros créditos - Farinha de trigo
05 SE10000008 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 008 - Ativo Permanente Outros créditos
06 SE10000009 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 009 - Crédito Presumido Crédito Presumido
07 SE10000013 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 013 - Creditamento Outros créditos
08 SE10000999 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 999 - Outros Ajustes Outros Créditos ? ICMS ST de insumo
09 SE10001014 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 1 -transporte 014 - ST Transporte Outros Créditos - Transporte
10 SE10990002 1 - Outros créditos 0 -Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 002 - Transferência crédito Transferência para Op. própria
11 SE11000012 1 - Outros créditos 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 012 - Abatimento Outros créditos
12 SE11900011 1 - Outros créditos 1 - Op.ST 9 - Informativo 0 - a apurar 0 -mercadoria 011 - Ressarcimento Outros créditos
13 SE11990002 1 - Outros créditos 1 - Op.ST 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 002 - Transferência crédito Transferência para ST
14 SE12000013 1 - Outros créditos 2 - Outras apuração 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 013 - Creditamento Centralizadora:Recebimento de saldo credor
15 SE20000000 2 - Estorno débito 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 000 - Operação normal Estorno de débito
16 SE20000001 2-Estorno de Débitos 0 - Op.Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Aliquota Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para SE
17 SE20010000 2 - Estorno débito 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal Recolhimento Antecipado do ICMS
18 SE20020000 2 - Estorno débito 0 -Op.própria 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 000 - Operação normal
19 SE21010000 2 - Estorno débito 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal Recolhimento Antecipado do ICMS ST
20 SE21020000 2 - Estorno débito 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 000 - Operação normal
21 SE32990002 3 - débito por saída 2 - Outras apurações 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 002 - Transferência crédito Dedução mês anterior -Créd.Próprio
22 SE40000000 4 - Outros débitos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 000 - Operação normal Estorno de crédito
23 SE40000001 4-Outros Débitos 0 - Op.Própria 0-Própria 0 - a apurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Aliquota Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para SE
24 SE40000002 4 - Outros débitos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 002 -Transf. de crédito Centralizada:Transf. de saldo credor
25 SE40000999 4 - Outros débitos 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 999 - Outros Ajustes Estorno de crédito de exportação
26 SE40010000 4 - Outros débitos 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal PSDI-Recolhido
27 SE40990002 4 - Outros débitos 0 -Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 002 - Transferência crédito Crédito acumulado transferido/Utilização para pag.Importação ou PTA
28 SE41000000 4 - Outros débitos 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 000 - Operação normal Convênios
29 SE41000015 4 - Outros débitos 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 015 - Complemento de ICMS ST + FECP Complemento de ICMS ST + FECP
30 SE42010000 4 - Outros débitos 2 - Outras apurações 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal Centralizadora:Recebimento de saldo devedor
31 SE50000000 5-Estorno de Créditos 0 - Op.Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 000-Operação Normal Estorno de créditos para ajuste de apuraçãopara SE
32 SE50000001 5-Estorno de Créditos 0 - Op.Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Aliquota Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP paraSE
33 SE60000000 6 - Deduções 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 000 - Operação normal Deduções
34 SE60000001 6-Deduções 0-Op.Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Alíquota Deduções do imposto apurado na apuração ICMS Difal/FCP para SE
35 SE61000000 6 - Deduções 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0-mercadoria 000 - Operação normal Deduções de débito do ICMS substituição tributária interna
36 SE70000000 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 000 - Operação normal Débito especial de ICMS Difal/FCP para SE
37 SE70000008 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0-mercadoria 002 - Diferença de Alíquota Diferença de Alíquota Uso Consumo
38 SE70000009 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0-mercadoria 003 - Diferença de Alíquota Diferença de Alíquota Ativo Imobilizado
39 SE70000004 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 -mercadoria 004 - Antecipação tributária ICMS pago na entrada
40 SE7001000 0 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal Fundo de erradicação da pobreza - recolhimento próprio
41 SE70010004 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 004 - Antecipação tributária ICMS pago na entrada
42 SE70010010 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS
43 SE70010017 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 017 - Importação Importação
44 SE70010019 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 019 - Diferimento Encerramento do Diferimento
45 SE70010999 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 999 - outros ajustes Apuração por Estimativa
46 SE70020000 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 000 - Operação normal ICMS pago na saída
47 SE70020004 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 004 - Antecipação tributária ICMS pago na entrada
48 SE70020010 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS
49 SE70020017 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 017 - Importação Importação
50 SE70020019 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 019 - Diferimento Encerramento do Diferimento
51 SE70090017 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 -mercadoria 017 - Importação Importação - Utilização de crédito p/ pagamento
52 SE70110000 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 1 - solidária 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal ICMS pago na entrada
53 SE70120000 7 -Déb.Especial 0 -Op.própria 1 - solidária 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 000 - Operação normal ICMS pago na entrada
54 SE71010000 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal Fundo de erradicação da pobreza - recolhimento substituição tributária interna.
55 SE71010005 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 005 - ST Dif. Alíquota ST - Diferença de Alíquota
56 SE71010010 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS ST
57 SE71010011 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 011 - Complemento de ICMS ST Lançamento Extemporâneo
58 SE71010018 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 018 - ST interna ICMS ST pago na entrada
59 SE71010021 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 021 - Complemento de FECP Lançamento Extemporâneo
60 SE71020000 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 000 - Operação normal ICMS ST pago na saída
61 SE71020005 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 005 - ST Dif. Alíquota ST - Diferença de Alíquota
62 SE71020010 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS ST
63 SE71020011 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 011 - Complemento de ICMS ST Lançamento Extemporâneo
64 SE71020018 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 018 - ST interna ICMS ST pago na entrada
65 SE71020021 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 021 - Complemento de FECP Lançamento Extemporâneo
66 SE71091014 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 9 - Informativo 1 -transporte 014 - ST Transporte ST Transporte
67 SE71110000 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 1 - solidária 1-Rec.espontâneo 0 -mercadoria 000 - Operação normal ICMS ST pago na entrada
68 SE71120000 7 -Déb.Especial 1 - Op.ST 1 - solidária 2 -Rec.autuação 0 -mercadoria 000 - Operação normal
69 SE90090000 9 - Informativo 0 -Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 -mercadoria 000 - Operação normal Saldo credor do período anterior
70 SE90090013 9 -Informativo 0 -Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 -mercadoria 013 - Creditamento Saldo credor acumulado livro II
71 SE90090017 9 -Informativo 0 -Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 -mercadoria 017 - Importação Importação - Pagamento mês anterior
72 SE90090999 9 -Informativo 0 -Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 -mercadoria 999 - outros ajustes Crédito fiscal acumulado do mês transferido do livro apuração I
73 SE90990000 9-Informativo 0-Op.Própria 9-Informativo 9-Informativo 0-Mercadoria 000-Operação Normal Informação do ICMS antecipado com encerramento de fase
74 SE90990007 9 -Informativo 0 -Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 007 - Desconto pelo ICMS Informativo
75 SE90990008 9 -Informativo 0 -Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 008 - Ativo Permanente Informativo
76 SE90990999 9 -Informativo 0 -Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 999 - outros ajustes Saldo do crédito fiscal acumulado para o período seguinte
77 SE91001014 9 -Informativo 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 1 -transporte 014 - ST Transporte ST Transporte A apurar
78 SE91011014 9 -Informativo 1 - Op.ST 0 - própria 1-Rec.espontâneo 1 -transporte 014 - ST Transporte ST Transporte Pago antec
79 SE91021014 9 -Informativo 1 - Op.ST 0 - própria 2 -Rec.autuação 1 -transporte 014 - ST Transporte
80 SE91990006 9 -Informativo 1 - Op.ST 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 006 - Reembolso comercial Informativo
81 SE91990011 9 -Informativo 1 - Op.ST 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 011 - Rest. ICMS/ST Ressarcimento
82 SE99090000 9 -Informativo 9 -Informativo 0 - própria 9 - Informativo 0 -mercadoria 000 - Operação normal PSDI- A recolher
83 SE99990000 9-Informativo 9-Informativo 9-Informativo 9-Informativo 0-Mercadoria 000-Operação Normal Informação do valor do ICMS-ST destacado na nota fiscal
84 SE99990002 9 -Informativo 9 -Informativo 9 - Informativo 9 - Informativo 0 -mercadoria 002 - Transferência crédito Dedução mês anterior - Outro estab./Pag. Importação ou PTA.
Nota: Redação Anterior:

ANEXO II TABELA DE AJUSTES E INFORMAÇÕES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL

  Código Posição 3 Posição 4 Posição 5 Posição 6 Posição 7 Posição 8-10 DESCRIÇÃO DO CÓDIGO
  Movimentação Apuração Responsabilidade Recolhimento Origem Descrição
01 SE02990002 0 - Crédito por entrada 2 - Outras apurações 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 002 - Transferência crédito Transferência para pagamento de saldo devedor
02 SE10000000 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 000 - Operação normal Centralizada:Transf. de saldo devedor
03 SE10000001 1-Outros Créditos 0-Op. Própria 0-Própria 0-A apurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Alíquota Outros créditos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para SE
04 SE10000004 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 004 - Antecipação tributária Outros créditos - Farinha de trigo
05 SE10000008 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 008 - Ativo Permanente Outros créditos
06 SE10000009 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 009 - Crédito Presumido Crédito Presumido
07 SE10000013 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 013 - Creditamento Outros créditos
08 SE10000999 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 999 - Outros Ajustes Outros Créditos - ICMS ST de insumo
09 SE10001014 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 1 - transporte 014 - ST Transporte Outros Créditos - Transporte
10 SE10990002 1 - Outros créditos 0 - Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 002 - Transferência crédito Transferência para Op. própria
11 SE11000012 1 - Outros créditos 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 012 - Abatimento Outros créditos
12 SE11900011 1 - Outros créditos 1 - Op.ST 9 - Informativo 0 - a apurar 0 - mercadoria 011 - Ressarcimento Outros créditos
13 SE11990002 1 - Outros créditos 1 - Op.ST 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 002 - Transferência crédito Transferência para ST
14 SE12000013 1 - Outros créditos 2 - Outras apuração 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 013 - Creditamento Centralizadora:Recebimento de saldo credor
15 SE20000000 2 - Estorno débito 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 000 - Operação normal Estorno de débito
16 SE20000001 2-Estorno de Débitos 0-Op. Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Alíquota Estorno de débitos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para SE
17 SE20010000 2 - Estorno débito 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal Recolhimento Antecipado do ICMS
18 SE20020000 2 - Estorno débito 0 - Op.própria 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 000 - Operação normal
19 SE21010000 2 - Estorno débito 1 - Op.ST 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal Recolhimento Antecipado do ICMS ST
20 SE21020000 2 - Estorno débito 1 - Op.ST 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 000 - Operação normal
21 SE32990002 3 - débito por saída 2 - Outras apurações 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 002 - Transferência crédito Dedução mês anterior -Créd.Próprio
22 SE40000000 4 - Outros débitos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 000 - Operação normal Estorno de crédito
23 SE40000001 4-Outros Débitos 0-Op. Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Aliquota Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para SE
24 SE40000002 4 - Outros débitos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 002 -Transf. de crédito Centralizada:Transf. de saldo credor
25 SE40000999 4 - Outros débitos 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 999 - Outros Ajustes Estorno de crédito de exportação
26 SE40010000 4 - Outros débitos 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal PSDI-Recolhido
27 SE40990002 4 - Outros débitos 0 - Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 002 - Transferência crédito Crédito acumulado transferido/Utilização para pag.Importação ou PTA
28 SE41000000 4 - Outros débitos 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 000 - Operação normal Convênios
29 SE42010000 4 - Outros débitos 2 - Outras apurações 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal Centralizadora:Recebimento de saldo devedor
30 SE50000000 5-Estorno de Créditos 0-Op. Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 000-Operação Normal Estorno de créditos para ajuste de apuraçãopara SE
31 SE50000001 5-Estorno de Créditos 0-Op. Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Aliquota Estorno de créditos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP paraSE
32 SE60000000 6 - Deduções 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 000 - Operação normal Deduções
33 SE60000001 6-Deduções 0-Op. Própria 0-Própria 0-Aapurar 0-Mercadoria 001-Diferencial de Aliquota Deduções do imposto apurado na apuração ICMS Difal/FCP para SE
34 SE61000000 6 - Deduções 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 0-mercadoria 000 - Operação normal Deduções de débito do ICMSsubstituição tributária interna
35 SE70000000 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 000 - Operação normal Débito especial de ICMS Difal/FCPpara SE
36 SE70000008 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0-mercadoria 002 - Diferença de Alíquota Diferença de Alíquota Uso Consumo
37 SE70000009 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0-mercadoria 003 - Diferença de Alíquota Diferença de Alíquota Ativo Imobilizado
38 SE70000004 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 0 - a apurar 0 - mercadoria 004 - Antecipação tributária ICMS pago na entrada
39 SE70010000 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal Fundo de erradicação da pobreza -recolhimento próprio
40 SE70010004 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 004 - Antecipação tributária ICMS pago na entrada
41 SE70010010 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS
42 SE70010017 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 017 - Importação Importação
43 SE70010019 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 019 - Diferimento Encerramento do Diferimento
44 SE70010999 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 999 - outros ajustes Apuração por Estimativa
45 SE70020000 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 000 - Operação normal ICMS pago na saída
46 SE70020004 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 004 - Antecipação tributária ICMS pago na entrada
47 SE70020010 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS
48 SE70020017 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 017 - Importação Importação
49 SE70020019 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 019 - Diferimento Encerramento do Diferimento
50 SE70090017 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 - mercadoria 017 - Importação Importação - Utilização de crédito p/pagamento
51 SE70110000 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 1 - solidária 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal ICMS pago na entrada
52 SE70120000 7 - Déb.Especial 0 - Op.própria 1 - solidária 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 000 - Operação normal ICMS pago na entrada
53 SE71010000 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal Fundo de erradicação da pobreza - recolhimento substituição tributária interna.
54 SE71010005 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 005 - ST Dif. Alíquota ST - Diferença de Alíquota
55 SE71010010 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS ST
56 SE71010018 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 018 - ST interna ICMS ST pago na entrada
57 SE71020000 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 000 - Operação normal ICMS ST pago na saída
58 SE71020005 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 005 - ST Dif. Alíquota ST - Diferença de Alíquota
59 SE71020010 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 010 - Lanç.Extemporâneo Débito extemporâneo do ICMS ST
60 SE71020018 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 018 - ST interna ICMS ST pago na entrada
61 SE71091014 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 0 - própria 9 - Informativo 1 - transporte 014 - ST Transporte ST Transporte
62 SE71110000 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 1 - solidária 1 -Rec.espontâneo 0 - mercadoria 000 - Operação normal ICMS ST pago na entrada
63 SE71120000 7 - Déb.Especial 1 - Op.ST 1 - solidária 2 - Rec.autuação 0 - mercadoria 000 - Operação normal
64 SE90090000 9 - Informativo 0 - Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 - mercadoria 000 - Operação normal Saldo credor do período anterior
65 SE90090013 9 - Informativo 0 - Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 - mercadoria 013 - Creditamento Saldo credor acumulado livro II
66 SE90090017 9 - Informativo 0 - Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 - mercadoria 017 - Importação Importação - Pagamento mês anterior
67 SE90090999 9 - Informativo 0 - Op.própria 0 - própria 9 - Informativo 0 - mercadoria 999 - outros ajustes Crédito fiscal acumulado do mês transferido do livro apuração I
68 SE90990000 9-Informativo 0-Op. Própria 9-Informativo 9-Informativo 0-Mercadoria 000-Operação Normal Informação do ICMS antecipado com encerramento de fase
69 SE90990007 9 - Informativo 0 - Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 007 - Desconto pelo ICMS Informativo
70 SE90990008 9 - Informativo 0 - Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 008 - Ativo Permanente Informativo
71 SE90990999 9 - Informativo 0 - Op.própria 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 999 - outros ajustes Saldo do crédito fiscal acumulado para o período seguinte
72 SE91001014 9 - Informativo 1 - Op.ST 0 - própria 0 - a apurar 1 - transporte 014 - ST Transporte ST Transporte A apurar
73 SE91011014 9 - Informativo 1 - Op.ST 0 - própria 1 -Rec.espontâneo 1 - transporte 014 - ST Transporte ST Transporte Pago antec
74 SE91021014 9 - Informativo 1 - Op.ST 0 - própria 2 - Rec.autuação 1 - transporte 014 - ST Transporte
75 SE91990006 9 - Informativo 1 - Op.ST 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 006 - Reembolso comercial Informativo
76 SE91990011 9 - Informativo 1 - Op.ST 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 011 - Ressarcimento Informativo
77 SE99090000 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - própria 9 - Informativo 0 - mercadoria 000 - Operação normal PSDI- A recolher
78 SE99990000 9-Informativo 9-Informativo 9-Informativo 9-Informativo 0-Mercadoria 000-Operação Normal Informação do valor do ICMS-STdestacado na nota fiscal
79 SE99990002 9 - Informativo 9 - Informativo 9 - Informativo 9 - Informativo 0 - mercadoria 002 - Transferência crédito Dedução mês anterior - Outro estab./Pag. Importação ou PTA.(NR)

ANEXO III TABELA DE TIPOS DE UTILIZAÇÃO DE CRÉDITOS FISCAIS - ICMS

SE01 Dedução
SE21 Compensação
SE41 Transferência
SE42 Transferência de saldo credor Acumulado para o livro apuração II
SE43 Transferência Crédito fiscal acumulado para o livro apuração I
SE44 Transferência Crédito fiscal acumulado para outro contribuinte
SE45 Centralizada:Transf. de saldo credor
SE46 Crédito fiscal acumulado do mês transferido do livro apuração I
SE61 Restituição
SE81 Estorno
SE91 Crédito fiscal acumulado utilizado na aquisição de bens
SE92 Crédito fiscal acumulado utilizado na aquisição de insumo e matéria-prima
SE93 Crédito fiscal acumulado utilizado no pagamento de débitos
SE99 Outros

ANEXO IV TABELA DE AJUSTES RESTITUIÇÃO/RESSARCIMENTO E COMPLEMENTAÇÃO

SE000 Não se aplica restituição ou complementação de ICMS-ST.
SE100 Restituição de ICMS-ST em razão do valor de saída da mercadoria final ser inferior ao da base de cálculo/ST.
SE200 Restituição de ICMS-ST em razão da não ocorrência do fato gerador presumido.
SE220 Ressarcimento de ICMS-ST em razão da saída interestadual da mercadoria já alcançada pela ST.
SE300 Complementação de ICMS-ST em razão do valor de saída da mercadoria a consumidor final ser superior ao da base de cálculo/ST.
SE400 Devolução de entradas
SE500 Devolução de saídas em que não se aplicou restituição, ressarcimento ou complementação
SE600 Estorno da restituição/ressarcimento do imposto, calculado com base no valor saída inferior ao valor da BC ICMS ST
SE620 Estorno da ressarcimento de ICMS-ST em razão da saída interestadual da mercadoria já alcançada pela ST.
SE800 Estorno do complemento do imposto, calculado com base no valor de saída da mercadoria superior ao valor da BC ICMS ST