PORT COFIS 13 de 1995 - Manual de Orientação - Apresentação de Arquivos Magnéticos

A COORDENADORA-GERAL SUBSTITUTA DO SISTEMA DE FISCALIZAÇÃO DA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL, no uso de suas atribuições e tendo em vista o disposto no artigo 3º da Instrução Normativa SRF nº 068 de 27 de dezembro de 1995, resolve:

Art. 1º. Aprovar o Manual de Orientação para Apresentação de Arquivos Magnéticos, a que se refere a Instrução Normativa SRF nº 068/95.

Art. 2º. Esta portaria entra em vigor na data da publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 1996.

LÚCIA BORELLI NORONHA

ANEXO
Manual de Orientação para Apresentação de Arquivos Magnéticos

DISPOSIÇÕES GERAIS

Introdução A Lei nº 8.218/91 e a Lei nº 8.383/91 facultaram à Secretaria da Receita Federal -SRF - a obtenção de informações, em meio magnético, que permitam concluir se o contribuinte cumpriu ou não as obrigações que lhe são impostas pela legislação tributária, na área de sua competência. Exigiram, no entanto, que a SRF especificasse a forma e o prazo em que essas informações deveriam ser apresentadas, o que foi feito através da IN SRF 65/93 e, a partir da vigência da IN SRF nº 068/95, conforme este Manual.

O contribuinte deverá apresentar, quando solicitado, os dados correspondentes às informações necessárias, para retratar os atos e fatos contábeis e fiscais ocorridos, de forma clara e completa, no que se refere a:

- Contabilidade

- Fornecedores/Clientes

- Documentos Contábeis/Fiscais

- Controle de Estoque/Registro de Inventário

- Correção Monetária de Balanço e Controle Patrimonial

- Folha de Pagamento

- Relação Insumos/Produtos

- Cadastro de Pessoas Físicas e Pessoas Jurídicas aplicado aos arquivos fornecidos

- Tabelas de Códigos aplicadas aos arquivos fornecidos

Este manual define a Forma de Apresentação, Especificações Técnicas dos Arquivos Magnéticos e Documentação de Acompanhamento.

A apresentação dos arquivos magnéticos é feita mediante Termo de Intimação Fiscal, portanto, não há periodicidade. A solicitação poderá abranger um ou mais períodos e as informações previstas poderão estar contidas em um ou mais dos arquivos magnéticos.

A critério dos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, os arquivos magnéticos poderão ser exigidos na forma estabelecida neste manual ou na forma original em que tiverem sido armazenados, obedecidas as Especificações Técnicas dos Arquivos Magnéticos aqui definidas.

Forma de apresentação dos arquivos magnéticos, diferente da constante deste manual, poderá ser autorizada pelo Coordenador-Geral do Sistema de Fiscalização tendo em vista atender características específicas do negócio da pessoa jurídica, mediante requerimento, circunstanciado e por escrito, da pessoa jurídica.

Fica a critério da pessoa jurídica a forma de armazenar os dados nos arquivos magnéticos.

Os arquivos magnéticos referentes a períodos anteriores à vigência da Instrução Normativa SRF nº 068/95 poderão, por opção da pessoa jurídica, ser apresentados conforme a forma de apresentação prevista neste Manual ou conforme a Instrução Normativa SRF nº 65/93.

Quando, para que ocorra a integralidade e correção da informação, for devida a apresentação de dados aparentemente não previstos, deverão ser acrescidos aos arquivos, pela pessoa jurídica, os campos necessários.

Codificada a informação, deve ser apresentado o arquivo de código correspondente.

Às vezes, as informações podem ser descritas por dois ou mais dados, em que apenas parte deles mereçam ser codificados É o caso do histórico do lançamento contábil, em que a informação pode ser apresentada como um único dado ou como um histórico padrão mais um histórico complementar.

Para evitar que o tamanho do arquivo cresça desnecessariamente com a criação de campos que muitas vezes estarão em branco, este Manual prevê que o contribuinte apresente os dados únicos e os dados repetitivos em arquivos distintos. Nesta solução, é necessária a criação de chaves, que interligarão os diversos registros, preservando a informação. É o caso dos documentos fiscais onde se separa em arquivos distintos os Dados Mestre do Documento e os Dados dos Itens de Mercadoria e Serviço.

Este Manual com instruções técnicas busca orientar o contribuinte quanto:

- à abrangência das informações que poderão ser solicitadas e o agrupamento das mesmas segundo sua natureza;

- à manutenção de informações por meio magnético, conforme as normas estabelecidas em lei.

OBRIGATORIEDADE

As pessoas jurídicas que utilizarem sistemas de processamento eletrônico de dados para registrar negócios e atividades econômicas, escriturar livros ou elaborar documentos de natureza contábil ou fiscal e que, no balanço elaborado em 31 de dezembro do ano-calendário imediatamente anterior, possuírem patrimônio líquido superior a R$ 1.800.000,00, ficam obrigadas a apresentar aos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, no exercício das suas atividades, os arquivos magnéticos correspondentes, na forma aqui estabelecida.

Mesmo que o contribuinte não possua sistema de processamento eletrônico de dados próprio, e que utilize serviços de terceiros, ele é responsável perante a Secretaria da Receita Federal pela manutenção e fornecimento dos dados que utilize.

A obrigatoriedade da entrega dos meios magnéticos não dispensa a emissão de livros previstos na legislação comercial e fiscal.

PRAZOS DE APRESENTAÇÃO

O prazo de apresentação dos arquivos, à autoridade fiscal, será de 20 dias, a contar da data do Termo Fiscal, podendo ser prorrogado por igual período, pela autoridade solicitante, em despacho fundamentado, atendendo a requerimento circunstanciado e por escrito, da pessoa jurídica.

PRAZO DE GUARDA DAS INFORMAÇÕES

Os arquivos magnéticos deverão permanecer à disposição da autoridade fiscal, pelo prazo decadencial de guarda de documentação contábil e fiscal previsto na legislação tributária.

PENALIDADES

As penalidades estão previstas no artigo 12 da Lei nº 8.218/91, que estabelece:

- multa de 0,5% (meio por cento) do valor da receita bruta da pessoa jurídica no período, aos que não atenderem à forma em que devem ser apresentados os registros e respectivos arquivos;

- multa de 5% (cinco por cento) sobre o valor da operação correspondente, aos que omitirem ou prestarem incorretamente as informações solicitadas;

- multa equivalente a 139,10 UFIR, por dia de atraso, até o máximo de trinta dias, aos que não cumprirem o prazo estabelecido pela Secretaria da Receita Federal ou diretamente pelo Auditor-Fiscal do Tesouro Nacional, para apresentação dos arquivos. Após estes trinta dias do vencimento do prazo estipulado, a falta de apresentação equivalerá à inexistência da escrituração, podendo ser arbitrado o lucro da empresa.

FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES

A critério dos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, os arquivos magnéticos poderão ser exigidos na forma estabelecida neste Manual ou na forma original em que tiverem sido armazenados Em ambos os casos deverão ser obedecidas as Especificações Técnicas dos Arquivos Magnéticos.

Nesta seção, estão indicados explicitamente apenas campos fundamentais de cada arquivo segundo uma análise da integridade das informações de uso contábil-fiscal, de forma generalizada, para casos específicos ou particulares em que sejam necessários outros detalhamentos, permanece a obrigatoriedade de manter os demais campos processados.

Convenções:

Quando for mencionada a palavra "Cadastro", no respectivo campo, isto indica que deve existir uma correspondência entre este campo e o Cadastro de Pessoas Jurídicas e Físicas Relacionadas (ver, nesta seção, item 8 - Referências, subitem 8.1), permitindo a identificação do sujeito da operação.

Em todos os campos em que estão observados com a palavra "Tabela", se indica que o referido campo deve ter correspondência com um outro arquivo de tabela (ver, nesta seção, item 8 - Referências, sub-itens 8.2 e 8.3). A vinculação com tabelas de codificação visa decodificar informações estandartizadas.

Campos em que se menciona a palavra "Indicador" significa que existe uma convenção a ser adotada (ver, nesta seção, item 8 - Referências, subitem 8.4), com, no máximo, três possibilidades de preenchimento do respectivo campo.

1 - CONTABILIDADE

Os lançamentos devem ser individualizados por operação, admitindo-se lançamentos totalizados por documento apenas para operações em que os itens constantes desse documento estejam individualizados em outros arquivos (Arquivos de Notas Fiscais, de Bens, de Fornecedores, etc).

A estrutura deste arquivo deve ser utilizada para os lançamentos do Livro Diário, Diário Auxiliar e Razão.

O registro físico do lançamento contábil será considerado como partidas simples. Por exemplo, para representar um lançamento com um débito e diversos créditos, utiliza-se um registro que represente o débito e tantos registros quantos necessários para representar os créditos, deixando em branco o campo correspondente à contrapartida.

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Data do Lançamento
2	Conta Analítica	Tabela 1: Plano de Contas do Contribuinte
3	Valor do Lançamento
4	Indicador de Débito ou Crédito Indicador
5	Contrapartida	Tabela 1: Plano de Contas do Contribuinte
6	Tipo de Operação	Tabela 2
7	Centro de Custo ou Produção	Tabela 3 Específica do Contribuinte ou Plano de Contas.
8	Centro de Despesa	Tabela 4: Específica do Contribuinte ou Plano de Contas
9	Histórico Padrão	Tabela 5: Específica do Contribuinte
10	Histórico Complementar
11	Número de Arquivamento ou Lançamento	Destinado à identificação e localização do documento lastreador da operação, quando solicitado pela autoridade fiscal.
12	Arquivo de Saldos Mensais

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Data do Saldo Inicial
2	Conta Analítica	Tabela 1: Plano de Contas do Contribuinte
3	Valor do Saldo Inicial do Mês
4	Indicador de Débito ou Crédito	Indicador: referente ao item 03
5	Valor Total dos Débitos
6	Valor Total dos Créditos
7	Valor do Saldo Final Acumulado
8	Indicador de Débito ou Crédito	Indicador: referente ao item 07

2 - FORNECEDORES / CLIENTES ( CONTAS A RECEBER)

2.1 Arquivo de Dados Fornecedor / Cliente

Neste arquivo o contribuinte indicará as transações efetuadas com clientes ou fornecedores conforme indicação da categoria no campo 1. Neste caso, o contribuinte poderá optar se apresenta em um só arquivo ou em arquivos distintos.

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7: Fornecedor / Cliente
2	CGC / CPF / Código	CGC / CPF ou Código de Cadastro do Contribuinte
3	Data do Lançamento
4	Tipo de Operação	Tabela 2
5	Valor da Operação
6	Indicador de Débito ou Crédito	Indicador referente ao item 05
7	Tipo de Documento	Tabela 6
8	Número do Documento
9	Série e Subsérie do Documento
10	Data de Emissão do Documento
11	Data do Vencimento
12	Valor Total do Documento
13	Número de Arquivamento ou Lançamento	Destinado à identificação e localização do documento lastreador da operação, quando solicitado pela autoridade fiscal

3 - DOCUMENTOS CONTÁBEIS / FISCAIS

Deverão ser incluídos nestes arquivos todos os documentos de interesse fiscal, além das notas fiscais, conhecimento de transporte, etc.

Armazenados individualmente serão os dados de todas as Notas Fiscais, constantes dos Livros Fiscais de Entrada e Saída, inclusive em caso de Romaneio que acompanhe a Nota Fiscal.

A pessoa jurídica deve observar a geração dos arquivos de documentos contábeis/ fiscais separados por estabelecimento.

Deverão ser registrados todos os campos das Notas Fiscais cujo preenchimento seja legalmente obrigatório, assim como aqueles que embora não sejam impressos nos documentos, se prestam a obter qualquer um dos campos obrigatórios.

Havendo produtos diversos constantes de uma só Nota Fiscal ou de Romaneio, deverá ser registrado separadamente cada produto.

Quando utilizados arquivos independentes para cada parte da Nota Fiscal, fica a pessoa jurídica obrigada a entregar os dados de forma que possibilite remontá-la individualmente.

Os arquivos deverão trazer sua chave principal em todos os registros.

As notas fiscais de entrada /saída deverão ser apresentadas em arquivos separados.

Todas as notas fiscais canceladas deverão constar dos arquivos, com a respectiva indicação (ver campo específico com Indicador ).

Empresas que, mesmo não estando obrigadas a escriturar os livros de entradas e saídas, por legislações específicas, permanecerão obrigadas a manter os registros individualizados de notas fiscais de entradas e saídas.

Os arquivos de documentos fiscais apresentados a seguir podem ser divididos nos grupos:

Documentos de Saída:

3.1 Arquivo de Dados Mestre de Mercadoria (Saídas)

3.2 Arquivo de Dados de Transporte (Saídas) - complemento do arquivo 3.1

3.3 Arquivo de Dados dos Itens de Mercadoria (Saídas)

3.4 Arquivo de Dados Mestre de Serviço (Saídas)

3.5 Arquivo de Dados dos Itens de Serviço (Saídas)

3.6 Arquivo de Dados Mestre de Transporte (Saídas)

3.7 Arquivo de Dados dos Itens de Transporte (Saídas)

3.8 Arquivo de Dados Mestre da Nota Simplificada (Saídas)

3.9 Arquivo de Dados dos Itens da Nota Simplificada (Saídas)

Documentos de entrada:

3.10 Arquivo de Dados Mestre de Mercadoria (Entradas)

3.11 Arquivo de Dados dos Itens de Mercadoria (Entradas)

3.12 Arquivo de Dados Mestre de Serviço (Entradas)

3.13 Arquivo de Dados dos Itens de Serviço (Entradas)

3.1. Arquivos de Dados Mestre de Mercadoria (Saídas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC/CPF/Código do Destinatário	Cadastro: associado ao item anterior
8	Indicador de Continuação do documento	Indicador: Relaciona a cabeça do Documento (dados gerais) com os respectivos itens. Indica com que arquivo se relaciona. "Zeros" significa "Documento sem continuação".
9	Modelo Documento	Tabela 8
10	Data da Saída
11	Valor Total dos Produtos
12	Valor Total da Nota Fiscal/Movimento Diário
13	Valor do Desconto Deixar em branco quando o desconto for por item
14	Número da Nota Fiscal de Referência Referir com tipo de operação
15	Série e Subsérie da Nota Fiscal de Referência
16	Valor Base	Redução IPI
17	Valor Total	IPI
18	Inscrição Estadual do Substituto Tributário
19	Observação	IPI
20	Indicador de Contribuinte Final Indicador
21	Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	Indicador

3.2 Arquivo de Dados de Transporte (Complemento do Mestre da Nota de Saída)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF /Código do Destinatário	Cadastro: associado ao item anterior
8	Via de Transporte	Tabela 11
9	CGC / CPF do Transportador ou Código Cadastro
10	Quantidade de Volumes
11	Espécie de Volume	Tabela 12
12	Peso Bruto
13	Peso Líquido
14	Modalidade de Frete	Tabela 13
15	Valor Despesas de Fretes
16	Valor Despesas de Seguros
17	Identificação do Veículo Placa, Prefixo, etc

3.3 Arquivo de Dados dos Itens de Mercadoria (Saídas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Destinatário	Cadastro
8	Número do Item
9	Código do Produto	Tabela 14 ou indicar se imobilizado
10	Unidade Padrão de Venda	Tabela 15
11	Descrição Complementar do Produto	marca, tipo, modelo, espécie, qualidade e demais informações necessárias à clara identificação do produto Caso de produtos senados ou de produtos idênticos, que abrangem uma faixa de números de série, tais informações deverão constar obrigatoriamente dessa descrição
12	Centro de Custo / Almoxarifado	Tabela 3
13	Código Fiscal de Operação - CFOP	Tabela 9
14	Natureza da Operação ou Código Complementar	Tabela 2
15	Classificação Fiscal do Produto	Tabela 18
16	Unidade de Medida	Tabela 15
17	Quantidade do Produto
18	Peso Líquido
19	Valor Preço	Unitário
20	Valor Preço	Total Item
21	Valor do Desconto
22	Número do Romaneio de Referência
23	Data do Romaneio
24	Valor Despesas de Fretes
25	Valor Despesas de Seguros
26	Valor Outras Despesas
27	Situação Tributária Federal	Tabela 16
28	Indicador Tributação IPI	Indicador
29	Alíquota do IPI
30	Valor Base IPI
31	Valor do IPI
32	Situação Tributária Estadual	Tabela A
33	Situação Tributária Estadual	Tabela B
34	Indicador Tributação ICMS	Indicador
35	Alíquota do ICMS
36	Valor Base ICMS
37	Valor do ICMS
38	Valor Base Substituição ICMS
39	Valor do ICMS por Substituição Tributária
40	Valor da Redução da Base ICMS
41	Alíquota ICMS - Diferença

3.4 Arquivos de Dados Mestre de Serviço (Saídas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Destinatário	Cadastro: associado ao item anterior
8	Indicador de Continuação do Documento	Indicador: Relaciona a cabeça do documento (dados gerais) com os respectivos itens. Indica com que arquivos se relaciona. "Zeros" significa "Documento sem continuação".
9	Modelo Documento	Tabela 8
10	Valor Total do Serviço
11	Valor do Desconto	Deixar em branco quando o desconto for poritem.
12	Alíquota do IRRF
13	Valor Base IRRF
14	Valor do IRRF
15	Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	Indicador

3.5 Arquivo de Dados dos Itens de Serviço (Saídas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Destinatário	Cadastro
8	Código do Serviço	Tabela 21
9	Descrição Complementar do Serviço	Valor do Serviço
10	Valor do Serviço
11	Valor do Desconto
12	Alíquota do ISS / ICMS
13	Valor Base ISS / ICMS
14	Valor do ISS / ICMS
15	Número do Contrato de Serviço
16	Valor Total do Documento

3.6 Arquivo de Dados Mestre de Transporte

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF /Código do Destinatário	Cadastro: associado ao item anterior
8	Via de Transporte	Tabela 11
9	CGC / CPF do Transportador ou Código	Cadastro
10	Quantidade de Volumes
11	Espécie de Volume	Tabela 12
12	Peso Bruto
13	Peso Líquido
14	Modalidade de Frete	Tabela 13
15	Valor Despesas de Fretes
16	Valor Despesas de Seguros
17	Identificação do Veículo	Placa, Prefixo, etc

3.7 Arquivo de Dados dos Itens de Transporte

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Destinatário	Cadastro
8	Número da Nota Fiscal do Remetente
9	Série e Subsérie da Nota Fiscal do Remetente
10	Data da Emissão da NF do Remetente
11	Valor Total da NF do Remetente
12	CGC do Remetente
13	CGC do Destinatário
14	Via de Transporte	Tabela 11
15	CGC / CPF do Transportador
16	Quantidade de Volumes
17	Espécie de Volume	Tabela 12
18	Peso Bruto
19	Peso Líquido
20	Modalidade de Frete	Tabela 13
21	Valor das Despesas de Frete

3.8 Arauivo de Dados Mestre da Nota Simplificada (Saídas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Série e Subsérie do Documento
2	Número do Documento	Nota Fiscal
3	Data da Emissão do Documento
4	Valor Total da Nota Fiscal / Movimento Diário
5	Valor do Desconto	Deixar em branco quando o desconto for por item
6	Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	Indicador

3.9 Arquivo de Dados dos Itens da Nota Simplificada (Saída)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Série e Subsérie do Documento
2	Número do Documento	Nota Fiscal
3	Data da Emissão do Documento
4	Número do Item
5	Código do Produto	Tabela 14
6	Descrição Complementar do Produto	Marca, tipo, modelo, espécie, qualidade e demais informações necessárias à clara identificação do produto. Caso de produtos seriados ou de produtos idênticos, que abrangem uma faixa de números de série, tais informações deverão constar obrigatoriamente dessa descrição
7	Unidade de Medida	Tabela 15
8	Quantidade do Produto
9	Valor Preço Unitário
10	Valor Preço Total	Item
11	Valor do Desconto

3.10 Arquivo de Dados Mestre de Mercadoria (Entradas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Emitente	Cadastro associado ao item anterior
8	Indicador de Continuação do Documento	Indicador: Relaciona a cabeça do documento (dados gerais) com os respectivos itens. Indica com que arquivos se relaciona. "Zeros" significa "Documento sem continuação".
9	Modelo Documento	Tabela 8
10	Data da Entrada
11	Valor Total dos Produtos
12	Valor Total da Nota Fiscal
13	Valor do Desconto	Deixar em branco quando o desconto for por item.
14	Número da Nota Fiscal de Referência	Referir com tipo de operação
15	Série e Subsérie da Nota Fiscal de Referência
16	Número da Declaração de Importação de Referência
17	Valor Base Redução IPI
18	Valor Total IPI
19	Inscrição Estadual do Substituto Tributário
20	Observação IPI
21	Indicador de Contribuinte Final Indicador

3.11 Arquivo de Dados dos Itens de Mercadoria (Entradas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Emitente	Cadastro
8	Número do Item
9	Código do Produto	Tabela 14 ou indicar se imobilizado
10	Unidade Padrão de Venda	Tabela 15
11	Descrição Complementar do Produto	marca, tipo, modelo, espécie, qualidade e demais informações necessárias à clara identificação do produto. Caso de produtos seriados ou de produtos idênticos, que abrangem uma faixa de números de série, tais informações deverão constar obrigatoriamente dessa descrição
12	Centro de Custo / Almoxarifado	Tabela 3
13	Código Fiscal de Operação - CFOP	Tabela 9
14	Classificação Fiscal do Produto	Tabela 18
15	Natureza da Operação ou Código Complementar.	Tabela 2
16	Unidade de Medida	Tabela 15
17	Quantidade do Produto
18	Peso Líquido
19	Valor Preço Unitário
20	Valor Preço Total Item
21	Valor do Desconto
22	Número do Romaneio de Referência
23	Data do Romaneio
24	Valor Despesas de Fretes
25	Valor Despesas de Seguros
26	Valor Outras Despesas
27	Situação Tributária Federal	Tabela 16
28	Indicador Tributação IPI	Indicador
29	Alíquota do IPI
30	Valor Base IPI
31	Valor do IPI
32	Situação Tributária Estadual	Tabela A
33	Situação Tributária Estadual	Tabela B
34	Indicador Tributação ICMS	Indicador
35	Alíquota do ICMS
36	Valor Base ICMS
37	Valor do ICMS
38	Valor Base Substituição ICMS
39	Valor do ICMS por Substituição Tributária
40	Valor da Redução da Base ICMS
41	Alíquota ICMS - Diferença

3.12 Arquivos de Dados Mestre de Serviço (Entradas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento	Nota Fiscal / Conhecimento de Frete
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Destinatário	Cadastro: associado ao item anterior
8	Indicador de Continuação do Documento	Indicador: Relaciona a cabeça do documento (dados gerais ) com os respectivos itens. Indica com que arquivos se relaciona. "Zeros" significa "Documento sem continuação".
9	Modelo Documento	Tabela 8
10	O Valor Total do Serviço
11	Valor do Desconto Deixar em branco quando o desconto for por item.
12	Alíquota do IRRF
13	Valor Base IRRF
14	Valor do IRRF

3.13 Arquivo de Dados dos Itens de Serviço (Entradas)

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Indicador do Movimento	Indicador
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento
5	Data da Emissão do Documento
6	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7
7	CGC / CPF / Código do Emitente	Cadastro
8	Código do Serviço	Tabela 21
9	Descrição Complementar do Serviço
10	Valor do Serviço
11	Valor do Desconto
12	Alíquota do ISS / ICMS
13	Valor Base ISS / ICMS
14	Valor do ISS / ICMS
15	Número do Contrato de Serviço
16	Valor Total do Documento

4 - CONTROLE DE ESTOQUE/REGISTRO DE INVENTÁRIO

4.1 Arquivo de Controle de Estoque

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Código da Natureza do Estoque	Tabela 23
2	Tipo de Documento	Tabela 6
3	Série e Subsérie do Documento
4	Número do Documento
5	Data da Movimentação
6	Número do Contrato de Serviço	para os casos de movimentação de estoque relativo a serviços prestados a terceiros
7	Código do Produto	Tabela 14
8	Número de Série do Produto	Informação necessária à perfeita identificação do bem
9	Quantidade do Produto
10	Valor Preço Unitário
11	Valor Preço Total
12	Valor do Custo Unitário Contábil	cf. sistema adotado pela empresa
13	Valor do Custo Total Contábil	cf. sistema adotado pela empresa
14	Conta Analítica de Estoque	Tabela 1 Plano de Contas do Contribuinte
15	Contrapartida	Tabela 1: Plano de Contas do Contribuinte
16	Tipo de Operação	Tabela 2
17	Centro de Custo / Almoxarifado	Tabela 3: Campo para ligação com o Arquivo Contábil

4.2 Arquivo de Registro de Inventário

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Código da Natureza do Estoque	Tabela 23
2	Centro de Custo / Almoxarifado	Tabela 3
3	Data do Inventário
4	Código do Produto	Tabela 14
5	Classificação Fiscal do Produto	Tabela 18
6	Unidade de Medida	Tabela 15
7	Quantidade
8	Valor do Custo Unitário
9	Valor do Custo Total
10	Localização	Tabela 10

5 - RELAÇÃO INSUMOS / PRODUTO

Arquivo demonstrativo da relação de utilização dos insumos por unidade ou por determinada quantidade de produto(s) produzido(s).

5.1 Arquivo de Dados de Produtos

Arquivo identificador do produto cuja produção implica a utilização de insumo.

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Código do Produto	Tabela 14
2	Quantidade(produzida por unidade)
3	Unidade de Medida	Tabela 15
4	Percentual de Perda do Produto Acabado
5	Centro de Custo / Almoxarifado	Tabela 3: Campo para ligação com o Arquivo Contábil

5.2 Arquivo de Dados de Insumos Relacionados

Arquivo identificador de todos os insumos utilizados na fabricação do produto identificado no arquivo 5. 1 .

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Código do Produto	Tabela 14
2	Código do Insumo	Tabela 24
3	Quantidade (utilizada na unidade de produto)
4	Unidade de Medida	Tabela 15
5	Percentual de Perda
6	Data de Início	Data início de vigência da fórmula.
7	Data Final	Data final de vigência da fórmula.

5.3 Arquivo de Dados de Embalagens Relacionadas

Arquivo de dados referente à embalagem

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Código do Produto	Tabela 14
2	Código da Embalagem	Tabela 25
3	Quantidade
4	Unidade de Medida	Tabela 15
5	Percentual de Perda por Quantidade e Unidade

6 - CORREÇÃO MONETÁRIA DO BALANÇO E CONTROLE PATRIMONIAL

6.1 Arquivo de Saldos/Lançamentos em Contas Sujeitas à Correção Monetária

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Conta Analítica	Tabela 1: Plano de Contas
2	Número do Cadastro de Bens
3	Número do Bem Principal
4	Tipo Movimentação	Tabela 26
5	Data da Movimentação
6	Valor da Movimentação	No caso de Tipo de Movimentação = Saldo, preencher com o valor base da correção monetária.
7	Quantidade em Índice	Quando Tipo de Movimentação = correção monetária, este campo deve vir zerado.
8	Sigla Referente ao índice	-Identifica o índice utilizado.

6.2 Arquivo Auxiliar de Informações de Suspensão de Depreciação

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Número do Cadastro de Bens
2	Número do Bem Principal
3	Data Início Suspensão
4	Data Retorno Depreciação

6.3 Arquivo de Cadastro de Bens

Este arquivo deve conter todos os bens que compõem o imobilizado da pessoa jurídica, até cinco anos após a respectiva baixa.

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Data de Atualização	Inicio / Inclusão / Alteração
2	Número do Cadastro de Bens
3	Identificação do Bem	Modelo, marca e outras características necessárias à sua individualização
4	Número do Bem Principal
5	Centro de Custo / Almoxarifado	Tabela 3
6	Centro de Despesa	Tabela 4
7	Data de Aquisição
8	Tipo de Documento	Tabela 6
9	Número Documento de Aquisição
10	Número de Série
11	Código de Situação do Bem	Tabela 27
12	Valor de Aquisição do Bem
13	Quantidade em Índice
14	Sigla Referente ao índice	-Identifica o índice utilizado
15	Número de Arquivamento ou Lançamento	Destinado à identificação e localização do documento lastreador da operação, quando solicitado pela autoridade fiscal.
16	Taxa de Depreciação/Amortização/Exaustão Percentual anual
17	Data de Início Correção Monetária
18	Data de Início Depreciação
19	Data da Baixa
20	Conta do Bem	Tabela 1
21	Conta da Depreciação Acumulada	Tabela 1

7 - FOLHA DE PAGAMENTO

7.1 Arquivo de Dados da Folha de Pagamento

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Tipo de Folha	Tabela 28
2	Número de Registro do Empregado
3	Data de Competência
4	Data de Pagamento
5	Código de Provento/Desconto	Tabela 29
6	Valor do Provento/Desconto
7	Indicador de Provento ou Desconto	Indicador
8	Indicador de Incidência de IRRF do Provento ou Desconto	Indicador

7.2 Arquivo de Cadastro de Empregados

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Data de Atualização Início/Inclusão /Alteração
2	Número de Registro do Empregado
3	CPF
4	Nome Completo
5	Data de Nascimento
6	Indicador de Sexo	Indicador
7	Nacionalidade	Tabela 30
8	Nome do Logradouro
9	Número do Logradouro
10	Complemento
11	Bairro
12	Município
13	Unidade da Federação
14	CEP
15	Data de Admissão
16	Data de Demissão
17	Função
18	Quantidade de Dependentes para fins de Imposto de Renda na Fonte

8 - REFERÊNCIAS

8.1 Arquivo de Cadastro de Pessoas Físicas e Jurídicas Relacionadas

O arquivo de cadastro servirá para identificar os dados de fornecedor, de cliente, de transportador, de destinatário etc., referenciados em outros arquivos. O contribuinte poderá fornecer em um arquivo único ou arquivos separados para cada uma das categorias, contanto que as estruturas sejam as mesmas.

Fornecedores

Clientes

Destinatários

Emitente de Documentos Fiscais

Transportadores

Remetentes

As alterações efetivadas nos registros dos arquivos de cadastros deverão ser tratadas como novos registros, com data de inclusão no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os registros modificadores, pelo prazo decadencial.

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Data de AtualizaçãoInício / Inclusão / Alteração
2	Categoria PJ / PF Relacionada	Tabela 7: Fornecedor/Cliente/ Destinatário etc.
3	Código da PJ / PF Relacionada	Tabela do contribuinte
4	CGC / CPF
5	Inscrição Estadual
6	Inscrição Municipal
7	Nome ou Razão Social
8	Nome de Fantasia
9	Nome do Logradouro
10	Número do Logradouro
11	Complemento
12	Bairro
13	Município
14	Unidade da Federação
15	CEP

8.2 Arquivo de Códigos (Estrutura)

Destina-se a decodificar todos os códigos utilizados nos demais arquivos. Deve incluir no registro um campo específico de detalhamento de cada código e deve fazer referência ao período de validade dos códigos.

As alterações efetivadas nos registros dos arquivos de códigos deverão ser tratadas como novos registros, com data de inclusão no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os registros modificadores, pelo prazo decadencial.

Trata-se do Plano de Contas do contribuinte como mais um dos arquivos decodificadores.

Item	CAMPO	OBSERVAÇÕES
1	Data de AtualizaçãoInício / Inclusão / Alteração
2	Número da Tabela de Código	referente ao subitem 8.3, seguinte.
3	Código Utilizado
4	Descrição do Código Utilizado

8.3 Tabelas de Códigos

NÚMERO TABELA
1	Plano de Contas do Contribuinte
2	Tipo de Operação
3	Centro de Custo / Almoxarifado
4	Centro de Despesa
5	Histórico Padrão
6	Tipo de Documento
7	Categorias PJ / PF Relacionada
8	Modelo Documentos Fiscais
9	Código Fiscal de Operação - CFOP
10	Natureza da Operação
11	Via de Transporte
12	Espécie de Volume
13	Modalidade de Frete
14	Produto
15	Unidade de Medida
16	Situação Tributária Federal
17	Funções
18	Classificação Fiscal do Produto (Código NBM)
19	Código Entrada / Saída ICMS
20	Situação Tributária Estadual
21	Serviço
22	Modalidade de Frete
23	Natureza do Estoque
24	Insumo
25	Embalagem
26	Tipo Movimentação
27	Situação do Bem
28	Tipo de Folha
29	Provento / Desconto
30	Nacionalidade

Exemplos:

Tabela 1: Plano de Contas do Contribuinte

Conforme sistema adotado pela empresa

Tabela 2: Tipo de Operação

Venda, Venda para entrega futura, Recebimento futuro, Compra, Complemento de Preço, Devolução, Pagamento, Aquisição de Ativo, Estorno de lançamento, Defeito, Consumo, Recompra, Desconto Recebido, Simples Remessa, Conserto, Manutenção, Remessa para Demonstração, Retorno, Diferença de Preço, Diferença de Quantidade, Remessa para Beneficiamento, Compra ou Venda de Sucata, Etc.

Tabela 3: Centro de Custo

Conforme sistema adotado pela empresa, deverão ser indicados os números dos centros utilizados com a necessária decodificação. Para dispensa de preenchimento deste campo, deverá ser informado pela empresa um dos seguintes casos:

- O próprio código da conta contém, na sua formação, esse número (fornecimento esplanações adicionais da lei de formação do código das contas).

- A empresa não utilizar código para identificação de centros de custo, de produção, ou de despesas

Tabela 4: Centro de Despesa

Conforme sistema adotado pela empresa e idem observação da tabela anterior

Tabela 5: Histórico Padrão

Conforme sistema adotado pela empresa

Tabela 6: Tipo de Documento

NF Mercadoria, NF Serviço, Conhecimento de Frete, NF Mercadoria/Serviço, Duplicata, Fatura, Nota Fiscal Fatura, Recibo, Documento de Movimentação Interna, etc.

Tabela 7: Categorias PJ / PF Relacionada

Cliente, Fornecedor, Destinatário, Emitente de Documentos Fiscais, Transportadores, Remetentes.

Tabela 8: Modelo Documentos Fiscais

Relação dos Modelos Fiscais previstos no Convênio ICMS 57/95.

Tabela 9: Código Fiscal de Operação - CFOP

Esta tabela não deve ser gerada pelo contribuinte. Composta dos códigos fiscais de operação previstos na legislação do ICMS (Decreto 21.219/91).

Tabela 10: Localização

Indica se o item do estoque se encontra inventariado no estabelecimento ou se está em poder de terceiros

Tabela 11: Via de Transporte

Aéreo, Marítimo, Rodoviário, Ferroviário, Fluvial, Aéreo/Fluvial, Rodoviário/Ferroviário, etc.

Tabela 12: Espécie de Volume

Tabela 13: Modalidade de Frete

Frete por conta do emitente (CIF)

Frete por conta do destinatário (FOB)

Tabela 14: Produto

Relação de itens de produção da empresa e/ou itens inventariados

Tabela 15: Unidade de Medida ou Unidade Padrão de Venda

Quilo, litro, metro, peça, pacote, tubo, caixa, metro, quilo, cm3, unidade, etc.

Tabela 16: Situação Tributária Federal - IN SRF 142/8

Das situações abaixo, que são exemplificativas:

- produto nacional de fabricação própria

- produto nacional adquirido no mercado interno

- produto estrangeiro de importação direta

- produto estrangeiro adquirido no mercado interno

- produto originário da Zona Franca de Manaus

- produto destinado à Zona Franca de Manaus

- vendas equiparadas à exportação

- remessas a empresas comerciais exportadoras

Tabela 17: Funções

Tabela 18: Classificação Fiscal do Produto (Código NBM)

Tabela 19: Código Entrada/Saída ICMS

Tabela 20: Situação Tributária Estadual A/B

Conforme Tabelas A e B, respectivamente, revistas Ajuste SINIEF 02/95

Tabela 21: Código do Serviço

Conforme sistema do contribuinte

Tabela 22: Modalidade de Frete

Tabela 23: Natureza do Estoque

- matéria-prima

- produto intermediário

- produto em elaboração

- embalagens

- produto acabado

- produto para revenda

- produto para manutenção, reparo, assistência técnica, etc.

Tabela 24: Insumo

Tabela 25: Embalagem Garrafas, selos, caixas, rótulos, chapinhas, rolhas, envelopes, etc.

Tabela 26: Tipo de Movimentação

Tabela 27: Código de Situação do bem

Bem em uso ou não, totalmente depreciado, baixado, etc.

Tabela 28: Tipo de Folha Mensalista, semanalista, autônomos, 13º. Salário, Férias, etc.

Tabela 29: Código de Provento /Desconto Remuneração bruta mensal, Gratificação, INSS, etc.

Tabela 30: Nacionalidade

Esta tabela não deve ser gerada pelo contribuinte. Tabela RAIS

8.4 Indicadores

Débito / Crédito = D - Débito / C - Crédito

Movimento = E - Entrada / S - Saída

Continuação do documento = No arquivo ou zeros

Tributação ICMS = S - Sim / N - Não / P - suspenso

Contribuinte Final = S - Sim / N - Não

Indicador de Sexo = F - Feminino / M - Masculino

Situação de Cancelamento do Documento = preencher com "S", quando for o caso

Provento ou Desconto = P - Provento / D - Desconto

Incidência de IRRF do Provento ou Desconto = S - Sim / N - Não

Especificações técnicas dos arquivos magnéticos

Os arquivos magnéticos, solicitados pelos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, deverão obedecer às regras de armazenamento e formatação previstas a seguir.

Meios físicos de armazenamento

As pessoas jurídicas apresentarão os arquivos magnéticos solicitados pelos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, utilizando-se de uma ou várias possibilidades de mídias mencionadas a seguir, com as respectivas características elencadas.

Outros tipos de mídia poderão ser utilizadas a critério dos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, assim como também a critério dos mesmos, poderá ser dispensada a entrega dos arquivos magnéticos, em mídia, desde que a pessoa jurídica:

- possibilite a transmissão direta de dados entre computadores, via cabo paralelo ou serial,

- envie os dados, com confirmação de recebimento, à Secretaria da Receita Federal, por teleprocessamento / comunicação de redes remotas.

As pessoas jurídicas poderão fornecer os arquivos compactados, desde que forneçam, também, a forma de descompactação.

Em qualquer hipótese, os arquivos magnéticos serão recebidos condicionalmente e submetidos à teste de consistência. Constatada a inobservância das especificações descritas neste Manual, os arquivos serão devolvidos para correção e aplicadas as penalidades cabíveis previstas em lei.

Características dos arquivos

- organização:seqüencial

- tipo de registro:tamanho fixo, permitindo-se o acréscimo

dos delimitadores hexa 0D0A (padrão texto PC)

- codificação:EBCDIC ou ASCII (8 bits)

MEIO DE ARMAZENAMENTO	ITEM	ESPECIFICAÇÃO
FITA MAGNÉTICA	Número de Trilhas	9 trilhas
	Densidade de Gravação	1600 ou 6250 bpi
	Tamanho do bloco	A critério do contribuinte
	Label	Sem label
	Multifile	Admitido
	Multivolume	Admitido
DISQUETE	Dimensão	5 1/4" ou 3 1/2"
	Padrão de gravação física	IBM PC
	Padrão de gravação lógica	DOS
	Face	Dupla
	Densidade de gravação	Alta
	Multivolume	Admitido

Regras de formatação

1 - As regras gerais de formatação de campos, para arquivos entregues na forma original em que tiverem sido armazenados, encontram-se no quadro 1 abaixo:

Quadro 1

TIPO DE CAMPO	CONTEÚDO	FORMATO	OBSERVAÇÕES
Numérico	Alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com posições não significativas zeradas.	N	Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros.
	Admite-se campos zonados com ou sem sinal	Z	Para os compactados, o campo deve corresponder a bytes inteiros.
	Admite-se campos compactados (com sinal no último meio byte).	P
Caracter	Alinhado à esquerda, com posições não utilizadas preenchidas com brancos.	C	Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com brancos.

2 - As regras gerais de formatação de campos, para arquivos entregues na forma de apresentação padrão prevista neste Manual, encontram-se nos quadros 2 e 3 e Relação de Campos Tamanho/Tipo a seguir:

Quadro 2

TIPO DE CAMPO	CONTEÚDO	FORMATO	OBSERVAÇÕES
Numérico	Alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com posições não significativas zeradas	N	Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros
Caracter	Alinhado à esquerda, com posições não utilizadas preenchidas com brancos.	A	Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com brancos.

Quadro 3

TIPO DE CAMPO	CONTEÚDO	OBSERVAÇÕES
CPF	Posições 1 a 3 - brancos Posições 4 a 12 - número de inscrição Posições 13 a 14 - dígito verificador	estará completo com 11 dígitos
CGC	Posições 1 a 8 - número básições Posições 9 a 12 - número de ordem Posições 13 a 14 - dígito verificador	estará completo com 14 dígitos
Data	As datas deverão ser expressas no formato dia, mês e ano (DDMMAAAA).
Valor	Valor expresso em moeda corrente nacional da época da operação, com duas decimais e sem sinal.
Percentual	Alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com quatro casas decimais.
Quantidade	Alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com três casas decimais.
Quantidade em índices	Alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com quatro casas decimais
Pesos	Alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com três casas decimais.

Relação de Campos Tamanho/Tipo (por arquivo)

Obs.: Esta relação tem a finalidade de padronizar o dado a ser fornecido; caso venha trazer prejuízo à informação, prevalece o formato do contribuinte.

Campo	Tamanho	Tipo	Arquivo	Item
Data do Lançamento	8	N	1.1	1
Conta Analítica	28	A	1.1	2
Valor do Lançamento	17	N	1.1	3
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	1.1	4
Contrapartida	28	A	1.1	5
Tipo de Operação	3	N	1.1	6
Centro de Custo ou Produção	28	A	1.1	7
Centro de Despesa	28	A	1.1	8
Histórico Padrão	4	A	1.1	9
Histórico Complementar	45	A	1.1	10
Número de Arquivamento ou Lançamento	12	A	1.1	11
Data do Saldo Inicial	8	N	1.2	1
Conta Analítica	28	A	1.2	2
Valor do Saldo Inicial do Mês	17	N	1.2	3
Indicador Total dos Débitos	17	N	1.2	5
Valor Total dos Créditos	17	N	1.2	6
Valor do Saldo Final Acumulado	17	N	1.2	7
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	1.2	8
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	2.1	1
CGC / CPF / Código	14	A	2.1	2
Data do Lançamento	8	N	2.1	3
Tipo de Operação	3	N	2.1	4
Valor da Operação	17	N	2.1	5
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	2.1	6
Tipo de Documento	3	N	2.1	7
Número do Documento	12	A	2.1	8
Série e Subsérie do Documento	5	A	2.1	9
Data de Emissão de Documento	8	N	2.1	10
Data do vencimento	8	N	2.1	11
Valor Total do Documento	17	N	2.1	12
Número de Arquivamento ou Lançamento	12	A	2.1	13
Indicador do Movimento	1	A	3.1	1
Tipo de Documento	3	N	3.1	2
Série e subsérie do Documento	5	A	3.1	3
Número do Documento	12	A	3.1	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.1	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.1	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.1	7
Indicador de Continuação de Documento	1	A	3.1	8
Modelo Documento	3	A	3.1	9
Data da Saída	8	N	3.1	10
Valor Total dos Produtos	17	N	3.1	11
Valor Total da Nota Fiscal / Movimento Diário	17	N	3.1	12
Valor do Desconto	17	N	3.1	13
Número da Nota Fiscal de Referência	12	A	3.1	14
Série e Subsérie da Nota Fiscal de Referência	5	A	3.1	15
Valor Base Redução IPI	17	N	3.1	16
Valor Total IPI	17	N	3.1	17
Inscrição Estadual do Substituto Tributário	14	A	3.1	18
Observação IPI	45	A	3.1	19
Indicador de Contribuinte Final	1	A	3.1	20
Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	1	A	3.1	21
Indicador do Movimento	1	A	3.2	1
Tipo de Documento	3	N	3.2	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.2	3
Número do Documento	12	A	3.2	4
Data da Emissão do documento	8	N	3.2	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.2	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.2	7
Via de Transporte	3	A	3.2	8
CGC / CPF do Transportador ou Código	14	A	3.2	9
Quantidade de Volumes	17	N	3.2	10
Espécie de Volume	3	A	3.2	11
Peso Bruto	15	N	3.2	12
Peso Líquido	15	N	3.2	13
Modalidade de Frete	3	A	3.2	14
Valor Despesas de Fretes	17	N	3.2	15
Valor Despesas de Seguros	17	N	3.2	16
Identificação do Veículo	17	N	3.2	17
Indicador do Movimento	1	A	3.3	1
Tipo de Documento	3	N	3.3	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.3	3
Número do Documento	12	A	3.3	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.3	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.3	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.3	7
Número do Item	5	A	3.3	8
Código do Produto	20	A	3.3	9
Unidade Padrão de Venda	3	N	3.3	10
Descrição Complementar do Produto	45	A	3.3	11
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	3.3	12
Código Fiscal de operação - CFOP	3	A	3.3	13
Natureza da Operação ou Código Complementar	3	A	3.3	14
Classificação Fiscal do Produto	10	A	3.3	15
Unidade de Medida	3	N	3.3	16
Quantidade do Produto	17	N	3.3	17
Peso Líquido	15	N	3.3	18
Valor Preço Unitário	17	N	3.3	19
Valor Preço Total Item	17	N	3.3	20
Valor do Desconto	17	N	3.3	21
Número de Romaneio de Referência	12	A	3.3	22
Data do Romaneio	8	N	3.3	23
Valor das Despesas de Frete	17	N	3.3	24
Valor das Despesas de Seguro	17	N	3.3	25
Valor de Outras Despesas	17	N	3.3	26
Situação Tributária Federal	1	A	3.3	27
Indicador Tributação IPI	1	A	3.3	28
Alíquota do IPI	7	N	3.3	29
Valor Base IPI	17	N	3.3	30
Valor do IPI	17	N	3.3	31
Situação Tributária Estadual	1	A	3.3	32
Situação Tributária Estadual	1	A	3.3	33
Indicador Tributação ICMS	1	A	3.3	34
Alíquota do ICMS	7	N	3.3	35
Valor Base ICMS	17	N	3.3	36
Valor do ICMS	17	N	3.3	37
Valor Base Substituição ICMS	17	N	3.3	38
Valor do ICMS por Substituição Tributária	17	N	3.3	39
Valor da Redução da Base ICMS	17	N	3.3	40
Alíquota ICMS - Diferença	7	N	3.3	41
Indicador do Movimento	1	A	3.4	1
Tipo de Documento	3	N	3.4	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.4	3
Número do documento	12	A	3.4	4
Data da Emissão do documento	8	N	3.4	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.4	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.4	7
Indicador de Continuação do Documento	1	A	3.4	8
Modelo Documento	3	A	3.4	9
Valor Total do Serviço	17	N	3.4	10
Valor do Desconto	17	N	3.4	11
Alíquota do IRRF	7	N	3.4	12
Valor Base IRRF	17	N	3.4	13
Valor IRRF	17	N	3.4	14
Indicador de Situação do Cancelamento do Documento	1	A	3.4	15
Indicador do Movimento	1	A	3.5	1
Tipo do Documento	3	N	3.5	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.5	3
Número do Documento	12	A	3.5	4
Data da Emissão do documento	8	N	3.5	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.5	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.5	7
Código do Serviço	20	A	3.5	8
Descrição Complementar do Serviço	45	A	3.5	9
Valor do Serviço	17	N	3.5	10
Valor do Desconto	17	N	3.5	11
Alíquota do ISS / ICMS	7	N	3.5	12
Valor base do ISS / ICMS	17	N	3.5	13
Valor do ISS / ICMS	17	N	3.5	14
Número do Contrato de Serviço	14	A	3.5	15
Valor Total do documento	17	N	3.5	16
Indicador do Movimento	1	A	3.6	1
Tipo de Documento	3	N	3.6	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.6	3
Número do documento	12	A	3.6	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.6	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.6	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.6	7
Via de Transporte	3	A	3.6	8
CGC / CPF do Transportador ou Código	14	A	3.6	9
Quantidade de Volumes	17	N	3.6	10
Espécie de Volume	3	A	3.6	11
Peso Bruto	15	N	3.6	12
Peso Líquido	15	N	3.6	13
Modalidade de Frete	3	A	3.6	14
Valor Despesas de Fretes	17	N	3.6	15
Valor Despesas de Seguros	17	N	3.6	16
Identificação do Veículo	17	N	3.6	17
Indicador do Movimento	1	A	3.7	1
Tipo de Documento	3	N	3.7	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.7	3
Número do Documento	12	A	3.7	4
Data da Emissão do documento	8	N	3.7	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.7	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.7	7
Número da Nota Fiscal do Remetente	12	A	3.7	8
Série e Subsérie da Nota Fiscal do Remetente	5	A	3.7	9
Data da Emissão da NF do Remetente	8	N	3.7	10
Valor Total da NF do Remetente	17	N	3.7	11
CGC do Remetente	14	A	3.7	12
CGC do Destinatário	14	A	3.7	13
Via de Transporte	3	A	3.7	14
CGC / CPF do Transportador	14	A	3.7	15
Quantidade de Volumes	17	N	3.7	16
Espécie de Volume	3	A	3.7	17
Peso Bruto	15	N	3.7	18
Peso Líquido	15	N	3.7	19
Modalidade de Frete	3	A	3.7	20
Valor da Despesas de Frete	17	N	3.7	21
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.8	1
Número do Documento	12	A	3.8	2
Data da Emissão do documento	8	N	3.8	3
Valor Total da Nota Fiscal / Movimento Diário	17	N	3.8	4
Valor do Desconto	17	N	3.8	5
Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	1	A	3.8	6
Série e Subsérie do Documento	4	A	3.9	1
Número do documento	12	A	3.9	2
Data da Emissão do Documento	8	N	3.9	3
Número do Item	5	N	3.9	4
Código do Produto	20	A	3.9	5
Descrição Complementar do Produto	45	A	3.9	6
Unidade de Medida	3	N	3.9	7
Quantidade do Produto	17	N	3.9	8
Valor Preço Unitário	17	N	3.9	9
Valor Preço Total Item	17	N	3.9	10
Valor do Desconto	17	N	3.9	11
Indicador do Movimento	1	A	3.10	11
Tipo de Documento	3	N	3.10	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.10	3
Número do Documento	12	A	3.10	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.10	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.10	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.10	7
Indicador de Contribuição do Documento	1	A	3.10	8
Modelo Documento	3	A	3.10	9
Data da Entrada	8	N	3.10	10
Valor Total do Produtos	17	N	3.10	11
Valor Total da Nota Fiscal	17	N	3.10	12
Valor do Desconto	17	N	3.10	13
Número da Nota Fiscal de Referência	12	A	3.10	14
Série e Subsérie da Nota Fiscal de Referência	5	A	3.10	15
Número da Declaração de Importação de Referência	12	A	3.10	16
Valor Base Redução IPI	17	N	3.10	17
Valor Total IPI	17	N	3.10	18
Inscrição Estadual do Substituto Tributário	14	A	3.10	19
Observação IPI	45	A	3.10	20
Indicador de Contribuinte Final	1	A	3.10	21
Indicador do Movimento	1	A	3.11	1
Tipo de Documento	3	N	3.11	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.11	3
Número do documento	12	A	3.11	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.11	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.11	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.11	7
Número do Item	5	A	3.11	8
Código do produto	20	A	3.11	9
Unidade Padrão de Venda	3	N	3.11	10
Descrição Complementar / Almoxarifado	28	A	3.11	12
Código Fiscal de Operação - CFOP	3	A	3.11	13
Classificação Fiscal do Produto	10	A	3.11	14
Natureza da Operação ou Código Complementar	3	A	3.11	15
Unidade da Medida	3	N	3.11	16
Quantidade do Produto	17	N	3.11	17
Peso Líquido	15	N	3.11	18
Valor Preço Unitário	17	N	3.11	19
Valor Preço total Item	17	N	3.11	20
Valor do Desconto	17	N	3.11	21
Número do Ramaneio de Referência	12	A	3.11	22
Data do Romaneio de Frete	8	N	3.11	23
Valor das Despesas de Frete	17	N	3.11	24
Valor da Despesas de Seguro	17	N	3.11	25
Valor de Outras Despesas	17	N	3.11	26
Situação Tributária Federal	1	A	3.11	27
Indicador Tributação IPI	1	A	3.11	28
Alíquota do IPI	7	N	3.11	29
Valor Base IPI	17	N	3.11	30
Valor do IPI	17	N	3.11	31
Situação Tributária Estadual	1	A	3.11	32
Situação Tributária Estadual	1	A	3.11	33
Indicador Tributação ICMS	1	A	3.11	34
Alíquota do ICMS	7	N	3.11	35
Valor Base ICMS	17	N	3.11	36
Valor do ICMS	17	N	3.11	37
Valor Base Substituição ICMS	17	N	3.11	38
Valor do ICMS por Substituição Tributária	17	N	3.11	39
Valor da Redução da Base ICMS	17	N	3.11	40
Alíquota ICMS - Diferença	7	N	3.11	41
Indicador do Movimento	1	A	3.12	1
Tipo do Documento	3	N	3.12	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.12	3
Número do documento	12	A	3.12	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.12	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.12	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.12	7
Indicador de Contribuição do documento	1	A	3.12	8
Modelo documento	3	A	3.12	9
Valor Total do Serviço	17	N	3.12	10
Valor do Desconto	17	N	3.12	11
Alíquota do IRRF	7	N	3.12	12
Valor Base IRRF	17	N	3.12	13
Valor IRRF	17	N	3.12	14
Indicador do Movimento	1	A	3.13	1
Tipo do Documento	3	N	3.13	2
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.13	3
Número do Documento	12	A	3.13	4
Data da Emissão do Documento	8	N	3.13	5
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.13	6
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.13	7
Código do Serviço	20	A	3.13	8
Descrição Complementar do Serviço	45	A	3.13	9
Valor do Serviço	17	N	3.13	10
Valor do Desconto	17	N	3.13	11
Alíquota do ISS / ICMS	7	N	3.13	12
Valor Base do ISS / ICMS	17	N	3.13	13
Valor do ISS / ICMS	17	N	3.13	14
Número do Contrato de Serviço	14	A	3.13	15
Valor Total do documento	17	N	3.13	16
Código da Natureza do Estoque	3	A	4.1	1
Tipo do documento	3	N	4.1	2
Número do Documento	12	A	4.1	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	4.1	4
Data da Movimentação	8	N	4.1	5
Número do Contrato de Serviço	14	A	4.1	6
Código do Produto	12	A	4.1	8
Quantidade do Produto	17	N	4.1	9
Valor Preço Unitário	17	N	4.1	10
Valor Preço total	17	N	4.1	11
Valor do Custo Unitário Contábil	17	N	4.1	12
Valor do Custo Total Contábil	17	N	4.1	13
Conta Analítica de Estoque	28	A	4.1	14
Contrapartida	28	A	4.1	15
Tipo de Operação	3	N	4.1	16
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	4.1	17
Código da Natureza do Estoque	3	A	4.2	1
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	4.2	2
Data do Inventário	8	N	4.2	3
Código do Produto	20	A	4.2	4
Classificação Fiscal do Produto	10	A	4.2	5
Unidade de Medida	3	N	4.2	6
Quantidade	17	N	4.2	7
Valor do Custo Unitário	17	N	4.2	8
Valor do Custo Total	17	N	4.2	9
Localização	3	A	4.2	10
Código do Produto	20	A	5.1	1
Quantidade	17	N	5.1	2
Unidade de Medida	3	N	5.1	3
Percentual de Perda do Produto Acabado	7	N	5.1	4
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	5.1	5
Código do Produto	20	A	5.2	1
Código do Insumo	20	A	5.2	2
Quantidade	17	N	5.2	3
Unidade de Medida	3	N	5.2	4
Percentual de Perda	7	N	5.2	5
Data de Início	8	N	5.2	6
Data Final	8	N	5.2	7
Código do Produto	20	A	5.3	1
Código da Embalagem	20	A	5.3	2
Quantidade	17	N	5.3	3
Unidade de Medida	3	N	5.3	4
Percentual de Perda por Quantidade e Unidade	7	N	5.3	5
Conta analítica	28	N	6.1	1
Número do Cadastro de Bens	25	A	6.1	2
Número do Bem Principal	3	A	6.1	3
Tipo Movimentação	3	N	6.1	4
Data da Movimentação	8	N	6.1	5
Valor da Movimentação	17	N	6.1	6
Quantidade em Índice	17	N	6.1	7
Sigla	8	A	6.1	8
Número do Cadastro de Bens	25	A	6.2	1
Número do Bem Principal	3	A	6.2	2
Data Início Suspensão	8	N	6.2	3
Data Retorno Depreciação	8	N	6.2	4
Data de Atualização	8	N	6.3	1
Número do Cadastro de Bens	25	A	6.3	2
Identificação do Bem	45	A	6.3	3
Número do Bem Principal	3	A	6.3	4
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	6.3	5
Centro de Despesa	28	A	6.3	6
Data de Aquisição	8	N	6.3	7
Tipo de Documento	3	N	6.3	8
Número Documento de Aquisição	12	A	6.3	9
Número de Série	12	A	6.3	10
Código de Situação do Bem	3	A	6.3	11
Valor de Aquisição do Bem	17	N	6.3	12
Quantidade em Índice	17	N	6.3	13
Sigla	8	A	6.3	14
Número de Arquivamento ou Lançamento	12	A	6.3	15
Taxa de Depreciação / Amortização / Exaustão	5	N	6.3	16
Data de Início Correção Monetária	8	N	6.3	17
Data de Início Depreciação	8	N	6.3	18
Data da Baixa	8	N	6.3	19
Conta do Bem	28	A	6.3	20
Conta da Depreciação Acumulada	28	A	6.3	21
Tipo de Folha	3	N	7.1	1
Número de Registro do Empregado	7	A	7.1	2
Data da Competência	8	N	7.1	3
Data de Pagamento	8	N	7.1	4
Código do Provento / Desconto	3	A	7.1	5
Valor do provento / Desconto	17	N	7.1	6
Indicador de Provento ou Desconto	1	A	7.1	7
Indicador de Incidência de IRRF do Provento	1	A	7.1	8
Data de Atualização	8	N	7.2	1
Número de Registro do Empregado	7	A	7.2	2
CPF	14	A	7.2	3
Nome Completo	70	A	7.2	4
Data de Nascimento	8	N	7.2	5
Indicador de Sexo	1	A	7.2	6
Nacionalidade	4	A	7.2	7
Nome do Logradouro	70	A	7.2	8
Número do logradouro	12	N	7.2	9
Complemento	45	A	7.2	10
Bairro	20	A	7.2	11
Município	50	A	7.2	12
Unidade da Federação	2	N	7.2	13
CEP	8	N	7.2	14
Data de Admissão	8	N	7.2	15
Data de Demissão	8	N	7.2	16
Função	3	A	7.2	17
Quantidade de Dependentes para fins de Imposto de Renda	3	N	7.2	18
Data de Atualização	8	N	8.1	1
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	8.1	2
Código da PJ / PF Relacionada	9	A	8.1	3
CGC / CPF	14	A	8.1	4
Inscrição Estadual	14	A	8.1	5
Inscrição Municipal	14	A	8.1	6
Nome ou Razão Social	70	A	8.1	7
Nome de Fantasia	70	A	8.1	8
Nome do Logradouro	70	A	8.1	9
Número do Logradouro	12	N	8.1	10
Complemento	45	A	8.1	11
Bairro	20	A	8.1	12
Município	50	A	8.1	13
Unidade da Federação	2	N	8.1	14
CEP	8	N	8.1	15
Data de Atualização	8	N	8.2	1
Número da Tabela de Código	3	N	8.2	2
Código Utilizado	28	A	8.2	3
Descrição do código Utilizado	45	A	8.2	4
Alíquota do ICMS	7	N	3.11	35
Alíquota do IPI	7	N	3.3	29
Alíquota do IPI	7	N	3.11	29
Alíquota do IRRF	7	N	3.4	12
Alíquota do IRRF	7	N	3.12	12
Alíquota do ISS / ICMS	7	N	3.5	12
Alíquota do ISS / ICMS	7	N	3.13	12
Alíquota ICMS - Diferença	7	N	3.3	41
Alíquota ICMS - Diferença	7	N	3.11	41
Bairro	20	A	7.2	11
Bairro	20	A	8.1	12
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	2.1	1
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.1	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.2	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.3	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.4	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.5	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.6	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.7	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.10	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.11	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.12	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	3.13	6
Categoria PJ / PF Relacionada	2	A	8.1	2
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	3.3	12
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	3.11	12
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	4.1	17
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	4.2	2
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	5.1	5
Centro de Custo / Almoxarifado	28	A	6.3	5
Centro de Custo ou Produção	28	A	1.1	7
Centro de Despesas	28	A	1.1	8
Centro de Despesa	28	A	6.3	6
CEP	8	N	7.2	14
CEP	8	N	8.1	15
CGC do Remetente	14	A	3.7	12
CGC / CPF	14	A	8.1	4
CGC / CPF / Código	14	A	2.1	2
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.1	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.2	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.3	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.4	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.5	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.6	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.7	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.10	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.11	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.12	7
CGC / CPF / Código do Destinatário / Emitente	14	A	3.13	7
CGC / CPF do Transportador	14	A	3.7	15
CGC / CPF do Transportador ou Código	14	A	3.2	9
CGC / CPF do Transportador ou Código	14	A	3.6	9
CGC do Destinatário	14	A	3.7	13
Classificação Fiscal do Produto	10	A	4.2	5
Classificação Fiscal do Produto	10	A	3.3	15
Classificação Fiscal do Produto	10	A	3.11	14
Código da Embalagem	20	A	5.3	2
Código da Natureza do Estoque	3	A	4.1	1
Código da Natureza do Estoque	3	A	4.2	1
Código da PJ / PF Relacionada	9	A	8.1	3
Código de Situação do Bem	3	A	6.3	11
Código do Insumo	20	A	5.2	2
Código do Produto	20	A	3.3	9
Código do Produto	20	A	3.9	5
Código do Produto	20	A	3.11	9
Código do Produto	20	A	4.1	7
Código do Produto	20	A	4.2	4
Código do Produto	20	A	5.1	1
Código do Produto	20	A	5.2	1
Código do Produto	20	A	5.3	1
Código do Provento / Desconto	3	A	7.1	5
Código do Serviço	20	A	3.5	8
Código do Serviço	20	A	3.13	8
Código Fiscal da Operação - CFOP	3	A	3.3	13
Código Fiscal da Operação - CFOP	3	A	3.11	13
Código Utilizado	28	A	8.2	3
Complemento	45	A	7.2	10
Complemento	45	A	8.1	11
Conta Analítica	28	A	1.1	2
Conta Analítica	28	A	1.2	2
Conta Analítica	28	A	6.1	1
Conta Analítica de Estoque	28	A	4.1	14
Conta da Depreciação Acumulada	28	A	6.3	21
Conta do Bem	28	A	6.3	20
Contrapartida	28	A	1.1	5
Contrapartida	28	A	4.1	15
CPF	14	A	7.2	3
Data de Atualização	8	N	6.3	1
Data da Baixa	8	N	6.3	19
Data da emissão da NF do Remetente	8	N	3.7	10
Data da Emissão do Documento	8	N	3.1	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.2	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.3	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.4	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.5	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.6	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.7	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.8	3
Data da Emissão do Documento	8	N	3.9	3
Data da Emissão do Documento	8	N	3.10	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.11	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.12	5
Data da Emissão do Documento	8	N	3.13	5
Data da Entrada	8	N	3.10	10
Data da Movimentação	2	N	4.1	5
Data da Movimentação	8	N	6.1	5
Data da Saída	8	N	3.1	10
Data de Admissão	8	N	7.2	15
Data de Aquisição	8	N	6.3	7
Data de Atualização	8	N	7.2	1
Data de Atualização	8	N	8.1	1
Data de Atualização	8	N	8.2	1
Data de Competência	8	N	7.1	3
Data de Demissão	8	N	7.2	16
Data de Emissão do Documento	8	N	2.1	10
Data de Início	8	N	5.2	6
Data de Início Correção Monetária	8	N	6.3	17
Data de Início Depreciação	8	N	6.3	18
Data de Nascimento	8	N	7.2	5
Data de Pagamento	8	N	7.1	4
Data do Inventário	8	N	4.2	3
Data do Lançamento	8	N	1.1	1
Data do Lançamento	8	N	2.1	3
Data do Romaneio	8	N	3.3	23
Data do Romaneio	8	N	3.11	23
Data do Saldo Inicial	8	N	1.2	1
Data do Vencimento	8	N	2.1	11
Data Final	8	N	5.2	7
Data do Início Suspensão	8	N	6.2	3
Data Retorno Depreciação	8	N	6.2	4
Descrição Complementar do Produto	45	A	3.3	11
Descrição Complementar do Produto	45	A	3.9	6
Descrição Complementar do Produto	45	A	3.11	11
Descrição Complementar do Serviço	45	A	3.5	9
Descrição Complementar do Serviço	45	A	3.13	9
Descrição do Código Utilizado	45	A	8.2	4
Espécie de Volume	3	A	3.2	11
Espécie de Volume	3	A	3.6	11
Espécie de Volume	3	A	3.7	17
Função	3	A	7.2	17
Histórico Complementar	45	A	1.1	10
Histórico Padrão	4	A	1.1	9
Identificação do Bem	45	A	6.3	3
Identificação do Veículo	17	N	3.2	17
Identificação do Veículo	17	N	3.6	17
Indicador de Continuação do Documento	1	A	3.1	8
Indicador de Continuação do Documento	1	A	3.4	8
Indicador de Continuação do Documento	1	A	3.10	8
Indicador de Continuação do Documento	1	A	3.12	8
Indicador de Contribuinte Final	1	A	3.1	20
Indicador de Contribuinte Final	1	A	3.10	21
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	1.1	4
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	1.2	4
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	1.2	8
Indicador de Débito ou Crédito	1	A	2.1	6
Indicador de Incidência de IRRF do Provento	1	A	7.1	8
Indicador de Provento ou Desconto	1	A	7.1	7
Indicador de Sexo	1	A	7.2	6
Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	1	A	3.1	21
Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	1	A	3.4	15
Indicador de Situação de Cancelamento do Documento	1	A	3.8	6
Indicador do Movimento	1	A	3.1	1
Indicador do Movimento	1	A	3.2	1
Indicador do Movimento	1	A	3.4	1
Indicador do Movimento	1	A	3.6	1
Indicador do Movimento	1	A	3.10	1
Indicador do Movimento	1	A	3.12	1
Indicador do Movimento	1	A	3.3	1
Indicador do Movimento	1	A	3.5	1
Indicador do Movimento	1	A	3.7	1
Indicador do Movimento	1	A	3.11	1
Indicador do Movimento	1	A	3.13	1
Indicador Tributação ICMS	1	A	3.3	34
Indicador Tributação ICMS	1	A	3.11	34
Indicador Tributação IPI	1	A	3.3	28
Indicador Tributação IPI	1	A	3.11	28
Inscrição Estadual	14	A	8.1	5
Inscrição Estadual do Substituto Tributário	14	A	3.1	18
Inscrição Estadual do Substituto Tributário	14	A	3.10	19
Inscrição Municipal	14	A	8.1	6
Localização	3	A	4.2	10
Modalidade de Frete	3	A	3.2	14
Modalidade de Frete	3	A	3.6	14
Modalidade de Frete	3	A	3.7	20
Modelo Documento	3	A	3.1	9
Modelo Documento	3	A	3.4	9
Modelo Documento	3	A	3.10	9
Modelo Documento	3	A	3.12	9
Município	50	A	7.2	12
Município	50	A	8.1	13
Nacionalidade	4	A	7.2	7
Natureza da Operação ou Código Complementar	3	A	3.3	14
Natureza da Operação ou Código Complementar	3	A	3.11	15
Nome Completo	70	A	7.2	4
Nome de Fantasia	70	A	8.1	8
Nome do Logradouro	70	A	7.2	8
Nome do Logradouro	70	A	8.1	9
Nome ou Razão Social	70	A	8.1	7
Número da Declaração de Importação de Referência	12	A	3.10	16
Número da Nota Fiscal de Referência	12	A	3.1	14
Número da Nota Fiscal de Referência	12	A	3.10	14
Número da Nota Fiscal do Remetente	12	A	3.7	8
Número da Tabela de Código	3	N	8.2	2
Número de Arquivamento ou Lançamento	12	A	1.1	11
Número de Arquivamento ou Lançamento	12	A	2.1	13
Número de Arquivamento ou Lançamento	12	A	6.3	15
Número de Registro do Empregado	7	A	7.1	2
Número de Registro do Empregado	7	A	7.2	2
Número de Série	12	A	6.3	10
Número de Série do Produto	12	A	4.1	8
Número do Bem Principal	3	A	6.1	3
Número do Bem Principal	3	A	6.2	2
Número do Bem Principal	3	A	6.3	4
Número do Cadastro de Bens	25	A	6.1	2
Número do Cadastro de Bens	25	A	6.2	1
Número do Cadastro de Bens	25	A	6.3	2
Número do Contrato de Serviço	14	A	3.5	15
Número do Contrato de Serviço	14	A	3.13	15
Número do Contrato de Serviço	14	A	4.1	6
Número do documento	12	A	2.1	8
Número do documento	12	A	3.1	4
Número do documento	12	A	3.2	4
Número do documento	12	A	3.3	4
Número do documento	12	A	3.4	4
Número do documento	12	A	3.5	4
Número do documento	12	A	3.6	4
Número do documento	12	A	3.7	4
Número do documento	12	A	3.8	2
Número do documento	12	A	3.9	2
Número do documento	12	A	3.10	4
Número do documento	12	A	3.11	4
Número do documento	12	A	3.12	4
Número do documento	12	A	3.13	4
Número do documento	12	A	4.1	3
Número do Item	5	A	3.3	8
Número do Item	5	N	3.9	4
Número do Item	5	A	3.11	8
Número do Logradouro	12	N	7.2	9
Número do Logradouro	12	N	8.1	10
Número do Romaneio de Referência	12	A	3.3	22
Número do Romaneio de Referência	12	A	3.11	22
Número Documento de Aquisição	12	A	6.3	9
Observação IPI	45	A	3.1	19
Observação IPI	45	A	3.10	20
Percentual de Perda	7	N	5.2	5
Percentual de Perda do Produto Acabado	7	N	5.1	4
Percentual de Perda por Quantidade e Unidade	7	N	5.3	5
Peso Bruto	15	N	3.2	12
Peso Bruto	15	N	3.6	12
Peso Bruto	15	N	3.7	18
Peso Líquido	15	N	3.2	13
Peso Líquido	15	N	3.3	18
Peso Líquido	15	N	3.6	13
Peso Líquido	15	N	3.7	19
Peso Líquido	15	N	3.11	18
Quantidade	17	N	5.1	2
Quantidade	17	N	5.2	3
Quantidade	17	N	5.3	3
Quantidade	17	N	4.2	7
Quantidade de Dependentes para fins de Imposto de Renda	3	N	7.2	18
Quantidade de Volumes	17	N	3.2	10
Quantidade de Volumes	17	N	3.6	10
Quantidade de Volumes	17	N	3.7	16
Quantidade do Produto	17	N	3.3	17
Quantidade do Produto	17	N	3.9	8
Quantidade do Produto	17	N	3.11	17
Quantidade do Produto	17	N	4.1	9
Quantidade em Índice	17	N	6.1	7
Quantidade em Índice	17	N	6.3	13
Série e Subsérie da Nota Fiscal de Referência	5	A	6.3	13
Série e Subsérie da Nota Fiscal de Referência	5	A	3.10	15
Série e Subsérie da Nota Fiscal do Remetente	5	A	3.7	9
Série e Subsérie do Documento	5	A	2.1	9
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.1	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.2	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.3	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.4	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.5	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.6	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.7	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.8	1
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.9	1
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.10	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.11	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.12	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	3.13	3
Série e Subsérie do Documento	5	A	4.1	4
Sigla	8	A	6.1	8
Sigla	8	A	6.3	14
Situação Tributária Estadual	1	A	3.3	32
Situação Tributária Estadual	1	A	3.3	33
Situação Tributária Estadual	1	A	3.11	32
Situação Tributária Estadual	1	A	3.11	33
Situação Tributária Federal	1	A	3.3	27
Situação Tributária Federal	5	N	6.3	16
Taxa de Depreciação / Amortização / Exaustão	5	N	6.3	16
Tipo de Documento	3	N	2.1	7
Tipo de Documento	3	N	3.1	2
Tipo de Documento	3	N	3.2	2
Tipo de Documento	3	N	3.3	2
Tipo de Documento	3	N	3.4	2
Tipo de Documento	3	N	3.5	2
Tipo de Documento	3	N	3.6	2
Tipo de Documento	3	N	3.7	2
Tipo de Documento	3	N	3.10	2
Tipo de Documento	3	N	3.11	2
Tipo de Documento	3	N	3.12	2
Tipo de Documento	3	N	3.13	2
Tipo de Documento	3	N	4.1	2
Tipo de Documento	3	N	6.3	8
Tipo de Folha	3	N	7.1	1
Tipo de Operação	3	N	1.1	6
Tipo de Operação	3	N	2.1	4
Tipo de Operação	3	N	4.1	16
Tipo de Movimentação	3	N	6.1	4
Unidade da Federação	2	N	7.2	13
Unidade da Federação	2	N	8.1	14
Unidade de Medida	3	N	3.3	16
Unidade de Medida	3	N	3.9	7
Unidade de Medida	3	N	3.11	16
Unidade de Medida	3	N	5.1	3
Unidade de Medida	3	N	5.2	4
Unidade de Medida	3	N	5.3	4
Unidade de Medida	3	N	4.2	6
Unidade Padrão de Venda	3	N	3.3	10
Unidade Padrão de Venda	3	N	3.11	10
Valor do Custo Total	17	N	4.2	9
Valor do Custo Total Contábil	17	N	4.1	13
Valor do Custo Total Contábil	17	N	4.1	12
Valor Base do ICMS	17	N	3.3	36
Valor Base do ICMS	17	N	3.11	36
Valor Base IPI	17	N	3.3	30
Valor Base IPI	17	N	3.11	30
Valor Base IRRF	17	N	3.4	13
Valor Base IRRF	17	N	3.12	13
Valor Base ISS / ICMS	17	N	3.5	13
Valor Base ISS / ICMS	17	N	3.1	16
Valor Base Redução IPI	17	N	3.1	16
Valor Base Redução IPI	17	N	3.10	17
Valor Base Substituição ICMS	17	N	3.3	38
Valor Base Substituição ICMS	17	N	3.11	38
Valor da Despesas de Frete	17	N	3.7	21
Valor da Movimentação	17	N	6.1	6
Valor da Operação	17	N	2.1	5
Valor da Redução da Base ICMS	17	N	3.3	40
Valor da Redução da Base ICMS	17	N	3.11	40
Valor das Despesas de Frete	17	N	3.3	24
Valor das Despesas de Frete	17	N	3.11	24
Valor das Despesas de Seguro	17	N	3.3	25
Valor das Despesas de Seguro	17	N	3.11	25
Valor de Aquisição do Bem	17	N	6.3	12
Valor de Outras Despesas	17	N	3.3	26
Valor de Outras Despesas	17	N	3.11	26
Valor Despesas de Seguros	17	N	3.2	16
Valor despesas de Fretes	17	N	3.2	15
Valor despesas de Fretes	17	N	3.6	15
Valor do Custo unitário	17	N	4.2	8
Valor do Desconto	17	N	3.1	13
Valor do Desconto	17	N	3.3	21
Valor do Desconto	17	N	3.4	11
Valor do Desconto	17	N	3.9	11
Valor do Desconto	17	N	3.10	13
Valor do Desconto	17	N	3.11	21
Valor do Desconto	17	N	3.12	11
Valor do Desconto	17	N	3.5	11
Valor do Desconto	17	N	3.8	5
Valor do Desconto	17	N	3.13	11
Valor do ICMS	17	N	3.3	37
Valor do ICMS	17	N	3.11	37
Valor do ICMS por Substituição Tributária	17	N	3.3	39
Valor do ICMS por Substituição Tributária	17	N	3.11	39
Valor do IPI	17	N	3.3	31
Valor do IPI	17	N	3.11	31
Valor do ISS / ICMS	17	N	3.5	14
Valor do ISS / ICMS	17	N	3.13	14
Valor do Lançamento	17	N	1.1	3
Valor do Provento / Desconto	17	N	7.1	6
Valor do Saldo Final Acumulado	17	N	1.2	7
Valor do Saldo Inicial do Mês	17	N	1.2	3
Valor do Serviço	17	N	3.5	10
Valor do Serviço	17	N	3.13	10
Valor IRRF	17	N	3.4	14
Valor IRRF	17	N	3.12	14
Valor Preço Total	17	N	4.1	11
Valor Preço Total Item	17	N	3.3	20
Valor Preço Total Item	17	N	3.9	10
Valor Preço Total Item	17	N	3.11	20
Valor Preço Unitário	17	N	3.3	19
Valor Preço Unitário	17	N	3.9	9
Valor Preço Unitário	17	N	3.11	19
Valor Preço Unitário	17	N	4.1	10
Valor Total da NF do Remetente	17	N	3.7	11
Valor Total da Nota Fiscal	17	N	3.10	12
Valor Total da Nota Fiscal / Movimento Diário	17	N	3.1	12
Valor Total da Nota Fiscal / Movimento Diário	17	N	3.8	4
Valor Total do Documento	17	N	2.1	12
Valor Total do Documento	17	N	3.5	16
Valor Total do Documento	17	N	3.13	16
Valor Total do Serviço	17	N	3.4	10
Valor Total do Serviço	17	N	3.12	10
Valor Total dos Créditos	17	N	1.2	6
Valor Total dos Débitos	17	N	1.2	5
Valor Total dos Produtos	17	N	3.1	11
Valor Total dos Produtos	17	N	3.10	11
Valor Total IPI	17	N	3.1	17
Valor Total IPI	17	N	3.1	17
Valor Total IPI	17	N	3.10	18
Via de Transporte	3	A	3.2	8
Via de Transporte	3	A	3.6	8
Via de Transporte	3	A	3.7	14

Documentação de Acompanhamento

A apresentação, aos Auditores Fiscais do Tesouro Nacional, dos arquivos magnéticos, será efetuada acompanhada dos seguintes documentos:

a) relatório de acompanhamento de cada arquivo (modelo anexo na página seguinte);

b) etiqueta de identificação externa de cada volume;

c) disposição e estrutura física dos dados de cada arquivo, incluindo a seqüência e o tamanho de seus componentes, por registro (lay-out);

d) cópia impressa do conteúdo dos 30 primeiros e 30 últimos registros de cada arquivo ("dump").

RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO

CGC:		Local, data
Razão Social:		Inscrição Estadual:
Nome do Arquivo:		Data da Geração: ___/___ /___.
MEIO DE ARMAZENAMENTO...................	Fita Magnética	( ) 1600 BPI
		( ) 6250 BPI
	Disco FIexível	( ) 3 1/2"
		( ) 5 1/4"
	Transmissão	( ) Remota (à distância)
		( ) Direta (via cabo)
	OUTRO (*) ____________	(a critério dos AFTN's requisitantes)
CODIFICAÇÃO.........................................:	( ) EBCDIC
	( ) ASCII
Tamanho do Registro.................................:		Tamanho do Bloco.:
Fator de Bloco..........................................:
Equipamento Utilizado................................:		Sistema Operacional.:
Fabricante / Modelo ..................................:		SGBD ..:
DUMP DOS 30 PRIMEIROS REGISTROS...:	______________________	(quantidade de páginas)
DUMP DOS 30 ÚLTIMOS REGISTROS.......:	______________________	(quantidade de páginas)
LAYOUT DO REGISTRO............................:	______________________	(quantidade de páginas)
NOME DO CAMPO TOTALIZADOR (*) .......:
TOTAL DO CAMPO TOTALIZADOR............:
QUANTIDADE DE VOLUMES.....................:
QUANTIDADE DE REGISTROS.................:
Funcionário da empresa, responsável pelas informações contidas no arquivo:
NOME:		ASSINATURA
CPF..:	TELEFONE:	FAX:
Analista responsável pelo sistema que gerou o arquivo:
NOME:		ASSINATURA:
TELEFONE:		FAX:
CARIMBO PADRONIZADO DO CGC		RESPONSÁVEL PELA RECEPÇÃO
(*) o campo totalizador deve ser um campo numérico definido a critério da pessoa jurídica usado para teste de consistência na leitura do arquivo.
ETIQUETA DE IDENTIFICAÇÃO EXTERNA
CGC:	VOLUME: A/B
RAZÃO SOCIAL:
NOME DO ARQUIVO:
EQUIPAMENTO:
SISTEMA OPERACIONAL:
DENSIDADE DE GRAVAÇÃO:

Observações:

1 - Nome do arquivo: denominação segundo a seção da Forma de Apresentação das informações, itens 1 a 8 deste Manual e nome definido pela empresa.

2 - Volume: unidade de fita magnética, disco flexível, etc.

A/B = número de Volumes, onde B significa a quantidade total de Volumes entregues pela pessoa jurídica e A, a sequência da numeração em relação ao total de Volumes.

3 - Equipamento: nome do fabricante e modelo respectivo

4 - Sistema Operacional: nome, versão e utilitário de gravação

5 - Densidade de gravação: 1600 ou 6250 BPI para fitas e densidade alta para discos flexíveis